analiza raportului

ce este analiza raportului?

analiza raportului se referă la analiza diferitelor informații financiare din situațiile financiaretrei situații Financiaretrei situații financiare sunt situația veniturilor, bilanțul și situația fluxurilor de numerar. Aceste trei declarații de bază sunt de o afacere. Acestea sunt utilizate în principal de analiștii externi pentru a determina diverse aspecte ale unei afaceri, cum ar fi rentabilitatea, lichiditatea și solvabilitatea acesteia.,

analiștii se bazează pe situațiile financiare curente și anterioare pentru a obține date pentru a evalua performanța financiară a unei companii. Ei folosesc datele pentru a determina dacă sănătatea financiară a unei companii este pe o tendință ascendentă sau descendentă și pentru a face comparații cu alte firme concurente.

utilizări ale analizei raportului

1. Comparații

una dintre utilizările analizei raportului este de a compara performanța financiară a unei companii cu firme similare din industrie pentru a înțelege poziția companiei pe piață., Obținerea de indicatori financiari, cum ar fi Preț/Câștiguri, de la cunoscut concurenți și comparându-l cu compania de raporturi pot ajuta managementul să identifice lacunele pieței și de a examina sale competitive advantagesCompetitive AdvantageA avantaj competitiv este un atribut care permite o companie de concurentii sai. Avantajele Competitive permit unei companii să obțină, punctele forte și punctele slabe. Conducerea poate utiliza apoi informațiile pentru a formula decizii care vizează îmbunătățirea poziției companiei pe piață.

2., Linia de Trend

companiile pot utiliza, de asemenea, rapoarte pentru a vedea dacă există o tendință în performanța financiară. Companiile înființate colectează date din situațiile financiare pe un număr mare de perioade de raportare. Tendința obținută poate fi utilizată pentru a prezice direcția performanței financiare viitoare și, de asemenea, pentru a identifica orice turbulență financiară preconizată care nu ar fi posibilă pentru a prezice folosind rapoarte pentru o singură perioadă de raportare.

3., Eficiența operațională

conducerea unei companii poate utiliza, de asemenea, analiza raportului financiar pentru a determina gradul de eficiență în gestionarea activelor și pasivelor. Utilizarea ineficientă a activelor, cum ar fi autovehiculele, terenurile și clădirile, duce la cheltuieli inutile care ar trebui eliminate. Financiare ratiosFinancial RatiosFinancial raporturi sunt create cu utilizarea de valori numerice luate din situațiile financiare pentru a obține informații semnificative despre o companie poate ajuta, de asemenea, pentru a determina dacă resursele financiare sunt supra – sau sub-utilizate.,

analiza raportului-categorii de rapoarte financiare

există numeroase rapoarte financiare care sunt utilizate pentru analiza raportului și sunt grupate în următoarele categorii:

1. Ratele de lichiditate

ratele de lichiditate măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile de datorie folosind activele sale curente. Atunci când o companie se confruntă cu dificultăți financiare și nu este în măsură să-și plătească datoriile, își poate converti activele în numerar și poate folosi banii pentru a soluționa orice datorii în așteptare cu mai multă ușurință.,

unele rapoarte comune de lichiditate includ raportul rapidraportul rapid, cunoscut și sub numele de testul Acid, măsoară capacitatea unei afaceri de a-și plăti pasivele pe termen scurt cu active ușor convertibile în numerar, raportul de numerar și raportul curent. Ratele de lichiditate sunt utilizate de bănci, creditori și furnizori pentru a determina dacă un client are capacitatea de a-și onora obligațiile financiare pe măsură ce se datorează.

2. Ratele de solvabilitate

ratele de solvabilitate măsoară viabilitatea financiară pe termen lung a unei companii., Aceste rapoarte compară nivelurile datoriei unei companii cu activele, capitalurile proprii sau câștigurile anuale.

ratele de solvabilitate importante includ rata datoriei în capital, rata datoriei, rata de acoperire a dobânzii și multiplicatorul de capital. Ratele de solvabilitate sunt utilizate în principal de guverne, bănci, angajați și investitori instituționali.

3. Ratele de rentabilitate

ratele de rentabilitate măsoară capacitatea unei afaceri de a obține profituri, în raport cu cheltuielile asociate. Înregistrarea unui raport de rentabilitate mai mare decât în perioada anterioară de raportare financiară arată că afacerea se îmbunătățește financiar., Un raport de rentabilitate poate fi, de asemenea, comparat cu raportul unei firme similare pentru a determina cât de profitabilă este afacerea în raport cu concurenții săi.

Unele exemple de important indicatorii de rentabilitate include rentabilitatea capitalului propriu, rentabilitatea activelor, marja de profit, marja brută și rentabilitatea capitalului employedReturn a Capitalului Angajat (ROCE)rentabilitatea Capitalului Angajat (ROCE), o rata de rentabilitate, masoara cat de eficient o companie își utilizează capital pentru a genera profituri. Rentabilitatea capitalului.

4., Ratele de eficiență

ratele de eficiență măsoară cât de bine își folosește afacerea activele și pasivele pentru a genera vânzări și a obține profituri. Ei calculează utilizarea inventarului, utilizarea mașinilor, cifra de afaceri a pasivelor, precum și utilizarea capitalurilor proprii. Aceste raporturi sunt importante deoarece, atunci când există o îmbunătățire a raporturilor de eficiență, afacerea trebuie să genereze mai multe venituri și profituri.,unele dintre ratele de eficiență importante includ rata cifrei de afaceri a activelorraportul cifrei de afaceri a activuluiraportul cifrei de afaceri a activelor, cunoscut și sub numele de raportul total al cifrei de afaceri a activelor, măsoară eficiența cu care o companie își folosește activele pentru a produce vânzări. O companie cu un raport ridicat al cifrei de afaceri a activelor funcționează mai eficient în comparație cu concurenții cu un raport mai mic., cifra de afaceri a inventarului, cifra de afaceri a datoriilor, cifra de afaceri a capitalului circulant, cifra de afaceri a activelor fixe și rata cifrei de afaceri a creanțelor.

5., Ratele de acoperire

ratele de acoperire măsoară capacitatea unei companii de a-și achita datoriile și alte obligații. Analiștii pot utiliza rapoartele de acoperire pe mai multe perioade de raportare pentru a trasa o tendință care prezice poziția financiară a companiei în viitor. Un raport de acoperire mai mare înseamnă că o afacere poate deservi datoriile și obligațiile asociate cu o mai mare ușurință.,ratele de acoperire cheie includ acoperirea datoriilor raportul de acoperire a serviciilor datoriei (DSCR) măsoară capacitatea unei companii de a-și utiliza veniturile din exploatare pentru a-și rambursa toate obligațiile de datorie, inclusiv rambursarea principalului și a dobânzii atât pe termen scurt, cât și pe termen lung. raportul, acoperirea dobânzii, acoperirea tarifelor fixe și acoperirea EBIDTA.

6. Indicii de perspectivă a pieței

indicii de perspectivă a pieței ajută investitorii să prezică cât vor câștiga din investiții specifice. Câștigurile pot fi sub forma unei valori mai mari a acțiunilor sau a dividendelor viitoare., Investitorii pot utiliza câștigurile curente și dividendele pentru a ajuta la determinarea prețului probabil al acțiunilor viitoare și a dividendelor pe care se așteaptă să le câștige.raporturile cheie ale perspectivelor de piață includ randamentul dividendelor, câștigurile pe acțiune, raportul preț-câștiguriraportul câștigurilor de preț (raportul P/E) este relația dintre prețul acțiunilor unei companii și câștigurile pe acțiune. Oferă investitorilor un sentiment mai bun al valorii unei companii. P / E arată așteptările pieței și este prețul pe care trebuie să îl plătiți pe unitate de câștiguri curente (sau viitoare) și raportul de plată a dividendelor.,

Legate de Lecturi

CFI oferă Modelare Financiară & Evaluare Analist (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenții care lucrează pentru companii precum Amazon, J. P. Morgan, iar Ferrari-ul program de certificare pentru cei care caută să ia lor de cariera la nivelul următor. Pentru a păstra de învățare și avansarea în carieră, următoarele CFI resurse va fi de ajutor:

• Analiza Financiară StatementsAnalysis Financiare StatementsHow pentru a efectua Analiza Situațiilor Financiare., Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației de venit,
• raportul curent Formularaportul curent Formularformula raportului curent este = Active curente / Datorii curente. Raportul actual, cunoscut și sub numele de raportul capitalului de lucru, măsoară capacitatea unei afaceri de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt care sunt datorate în termen de un an. Raportul ia în considerare ponderea activelor curente totale față de totalul pasivelor curente., Acesta indică starea de sănătate financiară a unei companii
• raporturi de analiză financiară Glosar raporturi de analiză financiară Glosarglosar de termeni și definiții pentru termeni de analize financiare comune. Este important să aveți o înțelegere a acestor termeni importanți.
• Limite de Raport AnalysisLimitations de Raport AnalysisRatio analiza este o tehnică de analiză financiară pentru a compara datele din situațiile financiare la istorie sau concurenți. Se concentrează pe rapoarte care reflectă rentabilitatea, eficiența, efectul de levier de finanțare și alte informații vitale despre o afacere., Limitările analizei raportului sunt