știați că ACA lucrează pentru a schimba modul în care cetățenii americani de peste mări sunt impozitați? Există un proiect de lege în Congres pentru a face exact acest lucru, „Legea privind corectitudinea fiscală pentru americani în străinătate”, introdusă de congresman Holding (R-NC). Ajuta la sprijinirea eforturilor ACA de a reforma impozitarea pentru americani care trăiesc și lucrează în străinătate. Alăturați-vă organizației noastre sau donați astăzi!
sunteți cetățean american sau deținător de carte verde și locuiți undeva în afara SUA (adică., într-o țară” străină”).
poate NE fiscal obligații declarative dacă aveți venituri personale, cum ar fi salarii, salariu, comisioane, sfaturi, consultanta taxe, fondul de pensii, pensia alimentară, NOI și/sau străine de asigurări sociale, dobânzi, dividende, câștiguri de capital, proprietate de închiriere, venituri agricole, drepturi de autor, moștenire sau plată în natură în SUA sau în străinătate.este posibil să aveți obligații de înregistrare fiscală în SUA, chiar dacă nu ați locuit niciodată în SUA sau ați plecat în urmă cu câțiva ani și toate veniturile dvs. provin din surse „străine”.,este posibil să aveți obligații de înregistrare fiscală în SUA, chiar dacă unele sau toate veniturile dvs. au fost deja impozitate la sursă sau vor fi impozitate de o țară străină.este posibil să aveți obligații de depunere fiscală în SUA, chiar dacă nu câștigați bani, dar sunteți căsătorit cu cineva care a avut venituri.practic, trebuie să depuneți formularul IRS 1040 și programele relevante pentru anul precedent dacă venitul dvs. a depășit un anumit prag. Aceste praguri sunt aceleași ca și pentru rezidenții americani., Pentru anul fiscal 2020 (depunerea în 2021) pragurile (anual total venituri) sunt:
Sub 65 65 sau mai în vârstă
Nu sunt singură (necăsătorită) $12,400 $14,050
sunt căsătoriți depunerea în comun $24.800 de $27,400 (ambele de peste 65 de ani)
sunt căsătoriți depunerea separat $5 $5
se depune fel de „Cap de familie” $18,650 $20,300
Tu ești o văduvă sau văduv $24.800 de $26,100
Aceste depunerea praguri corespund DEDUCEREA STANDARD pentru fiecare depunere categorie. Suma scutirii personale a fost stabilită la zero în conformitate cu Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă., Atunci când contribuabilii aleg să depună ca „căsătorit depunerea separat” ambele trebuie să solicite deducerea standard atunci când depunerea sau ambele trebuie să detalia deducerile lor. Unui soț i se interzice să pretindă deducerea standard dacă celălalt soț detaliază. Dacă ambii soți detaliază, nu există o deducere standard și nici o scutire personală. De aceea, pragul de depunere este de 5 dolari pentru această categorie-impozitele încep de la 5 dolari de venit.,depunerea 1040 este, în general, datorată în fiecare an pe 15 aprilie, cu o prelungire automată până pe 15 iunie pentru americanii care locuiesc în străinătate, dar dacă se datorează taxe, dobânda se calculează începând cu 15 aprilie până la data plății. Puteți solicita o prelungire suplimentară prin depunerea Formularului 4868.
cum reduce viața în străinătate impozitul dvs. din SUA?
dacă vă calificați ca un cetățean American cu domiciliul în străinătate (practic au trăit cel puțin un an în străinătate), există două metode prin care vă puteți reduce impozitul pe SUA cu o sumă substanțială., Acestea sunt ” excluderea veniturilor obținute din străinătate (FEIE)” și „creditul fiscal străin.cu toate acestea, niciuna dintre aceste metode nu vă scuză să depuneți dacă venitul dvs. a fost peste pragul de depunere.excluderea venitului străin câștigat (FEIE, folosind formularul IRS 2555) vă permite să excludeți o anumită sumă din venitul dvs. străin obținut din impozitul SUA. Pentru anul fiscal 2020 (depunerea în 2021) suma de excludere este de 107,600 USD. Ceea ce înseamnă acest lucru este că, dacă, de exemplu, ați câștigat $114,000 în 2020, puteți scădea $107,600 din care lăsând $6,400 ca impozabile de SUA., Atenție însă: acest 6,400 USD este impozabil la cotele de impozitare care se aplică la 114,000 USD (așa-numita „regulă de stivuire”). Excluderea se aplică numai veniturilor obținute din străinătate. Alte venituri, cum ar fi pensiile, dobânzile, dividendele, câștigurile de capital, veniturile provenite din SUA etc., nu poate fi exclus cu FEIE. Sunteți răspunzător pentru impozitul integral din SUA pe aceste tipuri de venituri.
Iată un exemplu simplu. Să presupunem că locuiți în Franța și ați câștigat €100,000 (aproximativ $114,000) de la angajatorul dvs. francez., Sunteți căsătorit depunerea în comun, au doi copii și luați deducerea standard ($24,800) și credit fiscal pentru copii ($4,000 pentru doi copii).
NE impozit pe acest venit se calculează după cum urmează:
NE impozitul pe $114.000 de dolari 7,204
NE impozitul pe $107,600 (suma excluse) ar fi $5,796
Net NE-impozitul datorat
($7,204 – $5,796) = $1,408
în Timp ce aceasta este doar un calcul aproximativ, acesta vă oferă o idee de cum functioneaza sistemul.cealaltă metodă pentru reducerea facturii fiscale din SUA este creditul fiscal străin, folosind formularul IRS 1116., Dacă venitul dvs. a fost impozitat de o țară străină, puteți scădea acel impozit din impozitul dvs. din SUA, reducând în majoritatea cazurilor substanțial factura dvs. fiscală din SUA. Dar aveți grijă: nu puteți solicita un credit fiscal străin pentru impozitele străine pe veniturile excluse din formularul 2555. Cu alte cuvinte, puteți solicita doar un credit fiscal străin pentru impozitele străine pe același venit pe care SUA îl impozitează. Fracțiunea din impozitele dvs. străine care pot fi luate ca credit fiscal este determinată de raportul dintre venitul neinclus și venitul total. Iată un exemplu, folosind aceleași cifre ca mai sus.,
franceză impozitele pe de 100.000 €($de 114.000) sunt €11,872 = $13,534
Fracțiune de externe impozite care pot fi luate de credit
($114.000 de – $107,600)
—————————— = 0.056
$114.000 de
Net franceză fiscale care pot fi luate de credit
(de 0,056 x $13,534) = $758
Acest net franceză fiscale pot fi deduse din SUA fiscale
($1,408 – $758) = $650 care ar trebui să fie plătit la FISC.
în acest exemplu special, v-ar fi de fapt mai bine folosind doar creditul fiscal străin singur și nici măcar nu pretinde FEIE., Dacă veți face acest lucru nu trebuie să plătească nimic în NOI impozite (impozitul francez $13,534 este mai mare decât NE fiscal $7,204). În plus, creditul fiscal străin poate fi aplicat (în unele cazuri) și împotriva impozitului pe veniturile neîncasate.deci, vedeți că prin combinarea judicioasă a FEIE cu creditul fiscal străin sau prin aplicarea numai a creditului fiscal străin puteți reduce substanțial sau chiar obține factura fiscală Americană până la zero. Din nou, acesta este doar un calcul aproximativ pentru a servi ca exemplu al modului în care funcționează sistemul.,
memento: trebuie să depuneți formularele fiscale din SUA, chiar dacă factura fiscală calculată este zero atunci când aplicați FEIE și/sau creditul fiscal străin.rețineți că, dacă soțul dvs. cetățean American are și venituri străine,el / ea poate aplica, de asemenea, FEIE până la maximum 107,600 USD pe propriile câștiguri, dar nu puteți aplica excluderea soțului dvs. la propriul venit.
Pentru a rezuma: Dacă externe a realizat venitul a fost mai mică decât $107,600 folosi FEIE pentru a reduce NE impozit pe acest venit la zero., Cu toate acestea, dacă venitul dvs. străin a fost mai mare de $107,600, explorați posibilitatea de a utiliza impozitele străine ca credit împotriva oricărei taxe americane care ar putea fi datorate.
Fie conștienți de faptul că dacă au fost susținând FEIE în anii anteriori, folosind Formularul de 2555 și vă decideți în acest an să utilizați numai creditul fiscal extern nu puteți merge înapoi la FEIE pentru următorii șase ani, dacă nu de a primi permisiunea de la FISC.în unele cazuri, puteți exclude cheltuielile de locuințe calificate din venitul dvs. impozabil. Această excludere poate fi calculată folosind partea VI din formularul 2555.,există multe alte aspecte care trebuie luate în considerare atunci când vă imaginați taxele din SUA. Printre acestea sunt „Alternative Impozitul Minim” (AMT); manipularea neîncasate (pasiv) venituri reprezentând dobânzi și câștiguri de capital; locuințe străine de excludere pentru cazare; câștigurile de un non-US soț; cheltuieli de afaceri; posibilitatea de defalcarea deduceri în loc de a aplica deducerea standard; taxe de stat în anumite state din SUA unde odinioară a locuit; etc.,etc., dar ele depășesc simpla explicație că acest articol este destinat să fie., Impozitele pe activități independente (pentru Securitate Socială și Medicare) se pot aplica dacă câștigurile dvs. anuale nete depășesc 400 USD și locuiți într-o țară care nu are un acord de „totalizare” a securității sociale cu SUA. Dacă trebuie să luați în considerare oricare dintre aceste elemente, vă recomandăm să consultați un expert fiscal internațional, a cărui listă este furnizată aici.
Numărul de securitate socială și ITIN
toate declarațiile fiscale trebuie să aibă fie un număr de securitate socială (pentru un cetățean american sau rezident), fie un ITIN (număr Individual de identificare fiscală).,
în timp ce numerele SSN sunt valabile pentru viață, ITINs pentru un soț străin nerezident sau dependent utilizat pe o declarație de impozit pe venit an anterior poate necesita reînnoire. Pentru mai multe informații accesați www.irs.gov/individuals/individual-taxpayer-identification-number .
revocarea pașaportului
serviciul de venituri interne este obligat să notifice Departamentul de stat al contribuabililor „certificați” ca datorând o datorie fiscală gravă delincventă. Departamentul de stat este, în general, interzis să emită sau să reînnoiască un pașaport unui contribuabil cu o datorie fiscală gravă (peste 53,000 USD în 2020)., Pentru mai multe informații, consultați aici.
Actul De Îngrijire Accesibile
Contribuabilii sunt încă obligați să obțină minim esențial de asigurări de sănătate de acoperire pentru sine și persoanele aflate în întreținerea lor, se califica pentru o acoperire de sanatate scutire sau de a face o responsabilitate comună de plată cu impozit pe venit pentru lunile fără acoperire sau de scutire până la data de 31 decembrie 2018., Începând din 2019, nu există nici un individ responsabilitatea comună de plată ca urmare, dacă o persoană nu reușește să mențină minim esențial de acoperire; cu toate acestea, ca un American care trăiesc în străinătate ar trebui să fie conștienți de necesitatea de a declara tine nu pot să Accesibile de Îngrijire Act „responsabilitate comună”, prevedere prin care indică faptul că veți beneficia de „considerată acoperită” de stare de la un străin plan de sănătate și că nu trebuie să participe într-un plan american sau de a plăti o taxă de penalizare.
conturi bancare străine
guvernul SUA nu impozitează averea ca atare., Cu toate acestea, IRS încă mai vrea să știe despre bani în conturile bancare străine, mai ales dacă a produs venituri, cum ar fi dobânda și/sau câștigurile de capital. Din păcate, datorită legislației recente, există două cerințe diferite de raportare pentru conturile bancare străine. Acestea sunt „FBAR” și, respectiv, „FATCA”, una sau ambele care vi se pot aplica.,
FBAR (Foreign Bank Account Report) a fost în jur de 1972 și ar trebui să fie depusă în cazul în care exploatațiile străine agregate sunt în valoare de $10,000 sau mai mult, în orice moment în cursul anului fiscal, sau dacă aveți Autoritatea de semnătură asupra unuia sau mai multor conturi străine, de exemplu, dacă sunteți Trezorier al unei asociații sau de lucru în departamentul de contabilitate al angajatorului și să semneze pentru plăți. Începând cu anul 2014 și în anii următori, FBAR trebuie depus electronic sub forma FinCen 114 la Departamentul Trezoreriei., Acesta trebuie depus până pe 15 Aprilie în fiecare an (în același timp, dar separat de Formularul 1040), cu o prelungire automată până pe 15 octombrie, dacă locuiți în străinătate.,e Forma 8938 dacă participațiile străine sunt în valoare de $100,000 sau mai mult, în ultima zi a anului fiscal sau au fost mai mult de 150.000 de dolari, în orice moment în cursul anului fiscal;
Necăsătorit sau căsătorit depunerea separat și care trăiesc în străinătate: trebuie să depună Formularul 8938 dacă participațiile străine sunt în valoare de 200.000 de dolari sau mai mult, în ultima zi a anului fiscal sau au fost mai mult de 300.000 de dolari, în orice moment în cursul anului fiscal;
Căsătorit depunerea în comun și care trăiesc în străinătate: tu ar trebui să depună Formularul 8938 dacă participațiile străine sunt în valoare de 400.000 de dolari sau mai mult, în ultima zi a anului fiscal sau au fost mai mult de 600.000 de dolari, în orice moment în cursul anului fiscal., Pentru mai multe informații, consultați aici.începând cu 1 ianuarie 2015, băncile străine, sub FATCA, raportează direct sau indirect către IRS, de aceea este deosebit de important să depuneți corect formularul 8938.
dacă deținerile dvs. agregate de cont bancar străin depășesc pragul pentru una sau ambele cerințe de raportare (FBAR și/sau FATCA), vă recomandăm să consultați un expert fiscal internațional.ACA a întocmit o listă de consultanți fiscali internaționali.IRS Publication 54 oferă detalii complete cu privire la depunerea taxelor SUA din străinătate. Mergi la: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.,pdf
este important să rămâneți la curent cu obligațiile dvs. de înregistrare fiscală din SUA. Conform FATCA, băncile străine sunt obligate să raporteze direct sau indirect către IRS informații despre toate conturile deținute de persoane din SUA. Dacă IRS află că aveți un cont bancar străin înainte de a vă depune taxele din SUA și FBAR, vă aflați în probleme profunde. Sancțiunile sunt abrupte.
Lasă un răspuns