Top 25 deduceri fiscale pentru întreprinderile mici

Vezi și:ar trebui ca afacerea dvs. mică să Ignore aceste 7 tehnologii?, în unele cazuri, puteți anula costul integral al anumitor proprietăți pe care le achiziționați pentru uz comercial, în anul fiscal în care l-ați achiziționat. Aceasta include Secțiunea 179, care vă permite de a deduce costul integral al achiziții de echipamente până la o anumită limită de dolar ($1,020,000 în 2019; $1,040,000 în 2020). Anumite alte limite se aplică și deducerilor din secțiunea 179.în plus ,există ceea ce se numește o indemnizație de amortizare bonus, care este un alt tip de scrie-off în anul costurile sunt suportate., Limita de amortizare a bonusului este de 100% pentru proprietățile comerciale achiziționate și puse în funcțiune în 2019 (precum și în 2020).

Un alt mod de a solicita o anulare pentru proprietatea afacerii este prin depreciere. Amortizarea înseamnă deducerea impozitelor dvs. o anumită indemnizație în fiecare an, care se extinde din costul pentru scopuri fiscale scrie-off. Amortizarea se calculează pe baza unei metode aprobate de IRS pentru alocarea unei anumite sume din cost în fiecare an în timp, cum ar fi 10 ani.

nu trece cu vederea indemnizațiile de amortizare rămase rămase din anii anteriori., Verificați randamentele vechi pentru oportunitățile de depreciere.

chirie pe proprietate de afaceri

deduce integral costurile de închiriere spațiu pentru afacerea ta. Chiria poate include un birou, un butic, un magazin, o fabrică sau un alt tip de instalație.

utilități

deduce complet de energie electrică pentru instalația dumneavoastră. Alte cheltuieli de utilitate includ taxele de telefon mobil.

o limitare: nu puteți solicita o deducere pentru costul primei linii fixe pentru casa dvs. dacă solicitați o deducere de la biroul de acasă și aveți o linie fixă., Revendicați oa doua linie ca cost de utilitate deductibil.

Alte impozite

anumite impozite sunt deductibile la impozitele federale pe venit. În general, puteți deduce impozitele imobiliare, impozitele pe proprietatea personală. Licențele și taxele de reglementare sunt, de asemenea, considerate impozite de către regulile IRS în acest scop.impozitele deductibile constau, de asemenea, din impozitele angajatorului, inclusiv cota angajatorului din FICA, FUTA și impozitele de șomaj de stat. Cu toate acestea, proprietarii de afaceri care desfășoară activități independente nu pot solicita o deducere a afacerii pentru jumătate din impozitul pe muncă pe cont propriu., În schimb, proprietarii ar trebui să o înregistreze ca o ajustare a venitului brut la întoarcerea personală 1040 și să utilizeze programul SE.

proprietarii de entități pass-through nu pot trata impozitele pe venit de stat și locale ca o retragere de afaceri. Acestea sunt deductibile fiscale personale pentru impozite. Impozitele pe venit de stat și locale sunt deductibile numai în Programul A din formularul 1040 sau 1040-SR (iar pentru 2018 până în 2025, sunt supuse unui plafon de 10.000 USD pentru toate impozitele de stat și locale).,

Asigurare

costurile de proprietar de afaceri s-poliță de asigurare, de malpraxis de acoperire, asigurare de inundații pe spațiilor comerciale, cyber acoperirea de răspundere, și continuarea activității de asigurare sunt complet deductibile cheltuielile de afaceri.pentru acoperirea asigurărilor de sănătate, există două reguli de reținut. O întreprindere mică se poate califica pentru a solicita un credit fiscal pentru până la 50% din primele plătite pentru angajați (un credit este o reducere fiscală mai bună decât o deducere)., De asemenea, costul acoperirii de sănătate pentru persoanele care desfășoară activități independente și acționarii mai mult de 2% s corporation nu este o deducere a afacerii. În schimb, primele de asigurare sunt deduse la returnarea personală a proprietarului.

reparații

costul reparațiilor și întreținerii obișnuite pe proprietatea afacerii este complet deductibil. Pe de altă parte, costurile care se adaugă la valoarea proprietății sunt de obicei capitalizate și recuperate prin depreciere. Cu toate acestea, diverse reguli safe harbor permit o deducere imediată în orice caz. Consultantul dvs. fiscal poate explica regulile safe harbor.,comisioanele și comisioanele pe care le plătiți sunt complet deductibile din taxe. Vi se poate solicita să le raportați pe formularul 1099-MISC pentru 2019 (Formularul 1099-NEC pentru plăți în 2020) (a se vedea punctul #3).

cu toate acestea, comisioanele plătite în legătură cu cumpărarea de bunuri imobiliare nu sunt deductibile. Comisioanele imobiliare sunt adăugate la baza proprietății și sunt de obicei recuperate prin depreciere.dacă dvs. sau membrii personalului efectuați călătorii de afaceri, veți găsi costul transportului (de exemplu, biletul de avion) și cazarea complet deductibile., Trebuie să justificați un scop de afaceri pentru a solicita orice deducere de călătorie. Nu uitați de cheltuielile de călătorie accidentale, cum ar fi taxele pentru bagajele înregistrate sau bagajele supradimensionate, sfaturi și multe altele.

costurile locale de navetă, pe de altă parte, rămân de obicei nedeductibile. Naveta înseamnă a ajunge la și de la locul de muncă. Citiți mai multe despre deducerile fiscale pentru călătoriile de afaceri mici.puteți deduce integral cheltuielile obișnuite de publicitate din declarația dvs. fiscală, indiferent de suportul publicitar pe care îl utilizați., Aceasta poate include totul, de la imprimarea cărților de vizită la campaniile publicitare Facebook și orice altceva între ele. Cheltuielile legate de marketing se încadrează adesea în categoria „cheltuieli de publicitate.”

Home Office

este posibil să se deducă o parte din cheltuielile pentru un birou de acasă ca o cheltuială de afaceri. Pentru a solicita această deducere, proprietarii de afaceri trebuie să utilizeze casa în mod regulat și exclusiv ca locul principal de afaceri, un loc pentru a satisface sau de a face cu clienții sau clienții, sau ca o structură separată utilizată în afaceri.,puteți deduce costurile directe, cum ar fi vopsirea unui birou de acasă. De asemenea, puteți deduce costurile indirecte, sub forma unui procent din chiria sau dobânzile ipotecare și impozitele imobiliare care reflectă procentul de utilizare în afaceri a reședinței.este posibil să vă faceți griji că solicitarea unei deduceri de la biroul de acasă trimite un steag roșu auditorilor. Nu vă fie teamă să profitați de această deducere dacă vă calificați. Astăzi, mai mult de jumătate din toate întreprinderile din SUA raportează ca fiind la domiciliu. Deci IRS nu va vedea o deducere de la biroul de acasă cu aceeași suspiciune ca în trecut., Citiți mai multe despre deducerea biroului de acasă.

taxe juridice și contabile

puteți deduce integral taxele contabile. De asemenea, puteți deduce taxele pe care le-ați plătit pentru pregătirea declarației fiscale în cursul anului calendaristic și nu anul fiscal la care se referă taxele. De exemplu, dețineți o corporație S care a plătit taxe în martie 2018 pentru pregătirea declarației fiscale din 2017. Taxele sunt deductibile la returnarea 2018 A S-corporation.

deductibilitatea taxelor legale depinde de ceea ce le utilizați pentru., Puteți deduce integral costurile unui avocat care examinează un contract de afaceri sau un contract de închiriere. Cu toate acestea, nu puteți deduce costurile pentru manipularea închiderii unei achiziții de proprietăți și apoi adăugați-o la baza proprietății.

mese

deduce aceste cheltuieli de afaceri numai până la 50% (deși există mese complet deductibile). Aceasta înseamnă, de fapt, că plătiți pentru jumătate dintr-un prânz de afaceri, iar unchiul Sam plătește pentru celălalt. Puteți solicita deducerea numai dacă susțineți că cheltuielile sunt exclusiv în scopuri de afaceri.,taxele plătite pentru închirierea sau închirierea articolelor utilizate în afacerea dvs. mică sunt complet deductibile.majoritatea contribuabililor de afaceri pot deduce dobânda plătită pentru împrumuturile de afaceri. De exemplu, dobânda pe o linie de credit utilizată într-o afacere de construcții este deductibilă. Cu toate acestea, companiile cu încasări brute medii anuale în cei trei ani anteriori de peste 26 de milioane de dolari în 2019 (sau 2020) trebuie să limiteze procentul de dobândă care este deductibil.,

dobânzile la împrumuturile de către proprietari pentru a-și cumpăra afacerile sunt tratate diferit. Asigurați-vă că distingeți interesul de afaceri de interesul de investiții al proprietarului sau de interesul de activitate pasivă, care nu este o deducere a afacerii. De exemplu, o persoană care ia un împrumut personal pentru a cumpăra acțiuni într-o corporație S trebuie să aloce veniturile din datorii activelor de afaceri. Presupunând că utilizați activele în afaceri, atunci interesul dvs. contează ca dobândă de afaceri deductibilă.,dacă unele active includ investiții, atunci puteți considera o parte din interes drept interes de investiții. Puteți considera acest lucru ca o deducere personală limitată la valoarea venitului net din investiții. Dacă unele active se referă la o activitate pasivă, cum ar fi închiriere realty, allocable interes contează ca activitate pasivă subiect de interes la activitate pasivă limitarea pierderilor.,puteți deduce costul programelor de beneficii pentru angajați, cum ar fi asistența pentru educație și asistența de îngrijire dependentă, precum și contribuțiile la conturile planului de pensionare calificat ale angajaților.

Pentru persoanele care desfășoară activități independente, contribuții la propria calificat plan de pensii conturi personale deduceri susținut pe Formularul 1040 sau 1040-SR.

Dobânzilor Ipotecare

Deducere a dobânzii ipotecare dacă afacerea dvs. deține realty. Legea caps interes pe o reședință personală., Dar nu există niciun plafon pentru mărimea împrumuturilor de afaceri pentru care se poate solicita dobândă.

cheltuieli de birou

folosiți flori, rezervoare de pește, abonamente la reviste și alte articole pentru a vă molid biroul? Cheltuielile de birou sunt deductibile fiscal.

reportări

activitățile dvs. fiscale din anii anteriori produc uneori anulări în prezent. De multe ori puteți utiliza pierderile anterioare și orice sume pe care nu ați putut să le revendicați integral într-un an anterior, pentru a reduce factura fiscală în acest an., De exemplu, dacă ați avut anterior un an rău, este posibil să aveți în continuare o pierdere netă de exploatare pe care o puteți utiliza pentru a reduce venitul dvs. impozabil curent.

asigurați-vă că pentru a verifica anul anterior se întoarce. Uita-te pentru orice sume neutilizate pentru a transporta peste. Exemple de reportări includ pierderile nete din exploatare, pierderile de capital, contribuțiile caritabile, dobânzile de investiții și deducerile de la biroul de acasă care au fost anterior supuse unei limitări a veniturilor impozabile.unele companii raportează cu privire la metoda de acumulare a contabilității și posedă creanțe neplătite sau alte datorii., Companiile care utilizează metoda de angajare pot lua o deducere fiscală pentru orice sumă datorată dvs. care nu are valoare parțială sau totală.de exemplu, dacă afacerea dvs. a avansat bani către un angajat, client sau furnizor și nu ați fost rambursat, este posibil să aveți dreptul la o deducere a datoriilor neperformante. Dacă este o datorie rău de afaceri care devine parțial sau în întregime lipsit de valoare, deduceți suma ca o deducere obișnuită de afaceri.,chiar dacă o cheltuială nu se încadrează perfect în niciuna dintre categoriile enumerate mai sus, este posibil să o găsiți deductibilă atâta timp cât este „obișnuită și necesară” pentru afacere. Includeți articolele pe care le plătiți din numerar mic. Exemple: reviste de afaceri și comerciale pe care le cumpărați la un chioșc de ziare, cafea cu un client sau o plimbare cu taxiul către un furnizor. Cheia pentru deducerea lor este de a avea documentație. Sugestie: când nu puteți obține o chitanță, faceți o fotografie cu smartphone-ul dvs. (care este imprimat cu data) și mențineți un jurnal al cheltuielilor diverse.,în timp ce un proprietar de afaceri mici pot lua un impozit personal scrie-off pe un formular 1040 sau 1040-SR, se bazează acest lucru pe veniturile dintr-o entitate pass-through. Deducerea venitului de afaceri calificat (QBI) reduce rata efectivă de impozitare plătită pentru profiturile de afaceri pe declarațiile personale ale proprietarilor. Deducerea reprezintă 20% din QBI. Dar este posibil să găsiți limite pentru a restricționa sau a interzice eligibilitatea pentru a solicita orice anulare. Citeste mai mult: deducerea venitului calificat.

ce altceva pot deduce ca o cheltuială de afaceri?,

mai jos sunt deduceri fiscale minore care sunt adesea trecute cu vederea sau care se aplică în circumstanțe limitate.

costuri de pornire – puteți deduce până la 5.000 USD din costurile de pornire și 5.000 USD din costurile organizaționale (cum ar fi încorporarea) suportate în primul an de afaceri — dar numai dacă costurile, în ambele cazuri, nu depășesc 50.000 USD. Unii antreprenori de pornire pot alege să trateze costurile ca cheltuieli de capital (adăugate la investiția dvs. în afacere). Dar cei mai mulți aleg să deducă aceste costuri, până la 5.000 de dolari. Orice sumă rămasă este apoi amortizată (dedusă ratabil) pe o perioadă de 15 ani.,taxe bancare-taxele pe care le plătiți pentru a vă menține contul de verificare a afacerii, pentru a accesa bancomatul, pentru a obține cecuri noi și alte taxe bancare sunt complet deductibile. Examinați extrasele bancare pentru a identifica taxele.

cotizații de membru – puteți deduce cotizații de membru de la organizații profesionale și de afaceri legate. Organizațiile includ camere de comerț, organizații civice și asociații comerciale.

franciză și marcă comercială – dacă cumpărați o franciză, o marcă comercială sau o denumire comercială, puteți deduce suma pe care o plătiți sau o puteți suporta ca cheltuială de afaceri. Se aplică anumite prevederi.,anulări-lucrurile pot merge prost, forțând anulări de planuri. De exemplu, este posibil să fi rezervat o călătorie de afaceri și a trebuit să reprogramați. Taxa de reprogramare a companiei aeriene, precum și depozitul de hotel pe care l-ați pierdut sunt deductibile.taxele de comoditate pentru cardul de Credit – o afacere mică care utilizează carduri de credit poate deduce taxele de comoditate percepute de companiile de carduri. O taxă de comoditate este orice utilizare non-standard a unui card de credit pentru care comerciantul percepe o taxă specială. Aceasta ar putea fi o taxă pentru acceptarea comenzilor telefonice.,cheltuielile de educație – cheltuielile obișnuite și necesare plătite pentru costul educației și formării angajaților dvs. sunt deductibile. De asemenea, puteți deduce costul propriei educații legate de comerțul sau afacerea dvs.cheltuieli în mișcare – este posibil să puteți deduce cheltuielile în mișcare dacă sunteți un proprietar unic sau un angajat independent și a trebuit să mutați mai mult de 50 de mile pentru afaceri.Internet-în general, puteți deduce cheltuielile legate de internet, cum ar fi taxele de înregistrare a domeniilor și costurile de consultanță pentru webmasteri pentru site-ul companiei dvs.,asigurați-vă că verificați și cheltuielile nedeductibile.

pot să iau deducerea Standard și să deduc în continuare cheltuielile de afaceri?

da, proprietarii de afaceri mici pot solicita deducerea standard pentru Retururile lor personale de 1040 și, de asemenea, pot scrie cheltuielile de afaceri în programul C.

acum, că sumele standard de deducere sunt mai mari, mai puțini contribuabili detaliază deducerile. Luând deducerea standard pe linia 9 din întoarcerea 1040 devine din ce în ce mai populară.,

cu toate Acestea, deducerea standard este ceva complet separat de cheltuieli de afaceri care sunt detaliate separat pe Programul C.

Consulta un Consilier

informațiile De mai sus vă oferă un răspuns general la întrebarea „ce pot deduce ca o cheltuială de afaceri”. Cu toate acestea, deducerile fiscale pot fi confuze și veți dori să evitați cele mai mari greșeli fiscale. Este cea mai bună practică să consultați un CPA sau un alt preparator fiscal calificat pentru ceea ce se aplică la completarea declarației fiscale.