1099 regler för företagare

(uppdaterad 1/29/21)

under de senaste åren har det skett ett antal ändringar och uppdateringar om rapporteringsreglerna för de mystiska 1099-blanketterna. Jag säger ”mystisk” eftersom många företagare helt enkelt gissa om vad reglerna är och ofta blir exasperated och bara ge upp att välja att lämna in ingenting alls. Detta kan vara ett mycket farligt drag och resultera i påföljder som kan lägga upp mycket snabbt.,

påföljderna för att inte lämna in 1099s kan lägga upp snabbt och variera från $50 till $110 per formulär beroende på hur länge förbi deadline företaget utfärdar dem. Faktum är att om ett företag avsiktligt ignorerar kravet på att tillhandahålla en korrekt betalningsmottagare, är det föremål för ett minimistraff på $ 550 per uttalande, utan maximum (mer om detta nedan).

så nu, att jag förhoppningsvis har din uppmärksamhet. Låt mig bryta ner grunderna och göra ett par rekommendationer om hur du kan ta hand om dina 1099s.,

den nya formen och namnändringar och tidsfrister

den största förändringen i år är införandet av en ny blankett som heter 1099-NEC icke-anställd ersättning. Dessutom har titeln och syftet med blankett 1099-MISC ändrats från diverse inkomster till diverse uppgifter.

• 1099-NEC. Företag kommer nu att lämna in formulär 1099-NEC för varje person i samband med betalarens verksamhet till vilken de betalade minst $600 under året. Denna betalning skulle ha varit för tjänster som utförs av en person eller ett företag som inte är betalarens anställd., (Instruktioner för att bilda 1099-NEC)
• 1099-MISC. Andra betalningar över $ 600 som en betalare gör under betalarens verksamhet för saker som Hyra, priser och utmärkelser eller ”andra inkomstbetalningar” rapporteras på blankett 1099-MISC.

den” allmänna regeln ” är att företagare måste utfärda ett formulär 1099-NEC till varje person som du har betalat minst $600 i hyror, tjänster (inklusive delar och material), priser och utmärkelser, eller andra inkomstbetalningar. Du behöver inte utfärda 1099s för betalning för personliga ändamål., Du är skyldig att utfärda 1099-NEC rapporter endast för betalningar du gjort under din handel eller verksamhet.

glöm inte heller andra 1099 formulär som kan gälla för dig som företagsägare eller investerare. Jag tillhandahöll länkarna till instruktionerna för dessa andra typer av formulär 1099s.

• 1099-INT. Detta är den skatteblankett som används för att rapportera ränteintäkter, som betalas av alla ”betalare” av ränteintäkter till investerare eller privata långivare vid årets slut (1099-INT instruktioner).
• 1099-DIV., Denna blankett används vanligtvis av stora banker och andra finansinstitut för att rapportera utdelningar och andra utdelningar till skattebetalare och till IRS, om du äger och driver ett C-bolag med aktieägare, skulle detta vara formuläret för att rapportera betalningar till dessa investerare (1099-DIV-instruktioner).
• 1099-R. detta formulär används för att rapportera fördelningen av pensionsförmåner som pensioner och livräntor. Dessutom, om du tar distributioner från en självstyrd IRA eller 401k, skulle du få någon typ av Form 1099-R. (1099-R instruktioner).,

• Facebook
• Twitter
• LinkedIn

här är grunderna om 1099s du bör känna som en företagsägare

• vem är du skyldig att skicka ett formulär 1099-NEC?, Du är skyldig att skicka formulär 1099-NEC till leverantörer eller underleverantörer under den normala verksamheten du betalat mer än $600, och det inkluderar alla enskilda, partnerskap, aktiebolag (LLC), kommanditbolag (LP), eller egendom.
• vem anses vara leverantörer eller underleverantörer? I huvudsak är detta en person eller ett företag som du har betalat för tjänster som inte är en anställd.
• vilka är undantagen?, Listan är ganska lång, men den vanligaste är att du inte behöver skicka en 1099-NEC till:
  • leverantörer som arbetar som S eller C-företag (du hittar deras status när du får en W-9…Se nedan)
  • LLCs eller partnerskap (endast om de beskattas som en S eller C-Corp…igen se W-9 nedan)
  • säljare av varor, frakt, lagring eller liknande objekt.
  • betalningar av hyra till eller via fastighetsmäklare (vanligtvis fastighetsförvaltare). Men kom ihåg att du måste utfärda en 1099 till en hyresvärd du betalar hyra, om de inte uppfyller ett annat undantag.,
• oroa dig inte för kreditkortsbetalningar och PayPal. IRS tillåter skattebetalarna att utesluta från formulär 1099-NEC alla betalningar du gjort med kreditkort, betalkort, presentkort eller tredje parts betalningsnätverk som PayPal. (Dessa betalningar rapporteras av kortutgivarna och tredje parts betalningsnätverk på formulär 1099-K.)
• Venmo är dock ett annat djur. Om företagare använder Venmo att betala leverantörer från tid till annan, de behöver o se till och inkludera dessa betalningar i deras ”böcker” och avgöra om de har betalat en leverantör mer än $600., Venmo tar inte hand om 1099 för dig. Företagsägaren ansvarar för att utfärda rätt 1099 till de som betalas via Venmo.
• advokater får den korta änden av pinnen. Ironiskt nog litar regeringen inte på att advokater kommer att rapportera all sin inkomst, så även om din advokat är ”införlivad”, är du fortfarande skyldig att skicka dem ett formulär 1099 om du betalade dem mer än $600.
• W-9 är din ”bästa vän”. Några av er kan vara frustrerade över att du inte har den information du behöver för att utfärda formulär 1099., En av de smartaste förfaranden som en företagare kan genomföra är att begära en W-9 från någon leverantör som du förväntar dig att betala mer än $ 600 innan du betalar dem. Att använda detta som en vanlig affärspraxis ger dig leverantörens sändningsinformation, skatte-ID-nummer och kräver också att de anger om de är ett företag eller inte (sparar dig huvudvärk för att skicka dem en 1099 nästa år). Du kan ladda ner en W-9 här.
• proceduren. Tyvärr kan du inte bara gå till www.irs.gov och ladda ner en massa 1099 formulär och skicka ut dem till dina leverantörer före deadline., Blanketten är ”förtryckt” i tre exemplar av IRS. Således, du måste beställa formulär från IRS, plocka upp dem på en IRS servicecenter, eller förhoppningsvis ta dem medan leveranser sista från postkontoret eller något annat utlopp.
• Deadline till betalningsmottagare. Skattebetalarna är skyldiga att utfärda och skicka ut alla former 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT och 1099-R (till dem som de betalade mer än $600 i 2020) senast den 1 februari i år (på grund av 31 januari faller på en helg).
• Deadline till IRS för 1099-NEC … Detta är en ny regel-notera!!, Nu företagare måste sammanställa alla sina 1099-NEC former och medföljande 1096 och skicka dem till IRS, eller lämna in dem elektroniskt med IRS i februari 1st samt (inte i slutet av februari – den gamla regeln). Beroende på statlig lag kan du också behöva lämna in 1099-NEC med staten. Låter kul … eller hur? (Det är där delegera uppgiften till din revisor verkligen kommer till hjälp).
• Deadlines till IRS för alla andra 1099s., För formulär 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, och 1099-R, företagare måste sammanställa alla 1099s och maila dem (om du väljer att använda post) till IRS med ett formulär 1096 av mars 1st i år (på grund av februari 28th faller på en helg). Om du vill arkivera elektroniskt kan du samla alla samma dokument och lämna in dem elektroniskt senast den 31 mars.
• glöm inte Staterna (ledsen). Och Lägg till förolämpning mot skada, det finns ett antal stater som har arkiveringskrav för formulär 1099 och särskilt 1099-NEC., Dessa stater kräver att du lämnar in en 1099-NEC med dem-CA, De, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, eller, PA, RI, VT, och WI. Se till att bekräfta regler och tidsfrister om du arbetar i ett tillstånd där detta krävs.
• måste jag arkivera elektroniskt? Om du har mer 250 formulär 1099s att fil, måste du fil elektroniskt. Om du är skyldig att göra det, och misslyckas med att följa, och inte har ett godkänt undantag, kan du bli föremål för en straffavgift på upp till $100 per avkastning för underlåtenhet att lämna in elektroniskt om du inte fastställer rimlig orsak., Nu kan du fortfarande ”välja” att fil elektroniskt om du har mindre än 250 former och det är lättare för dig. Du kan dock lämna in upp till 250 returer på papper; dessa returer kommer inte att bli föremål för en straffavgift för underlåtenhet att lämna in elektroniskt.
• hur är det med utländska arbetstagare? Om du anställer en icke-amerikansk medborgare som utför något arbete i USA, måste du också utfärda dem ett formulär 1099-NEC. Om de inte är medborgare och utför allt sitt arbete utanför USA, behöver du inte utfärda en 1099-NEC., Det är dock ditt ansvar att verifiera att arbetstagaren (1) verkligen är en icke-amerikansk medborgare och (2) utförde allt arbete inom eller utanför USA. För det ändamålet kanske du i framtiden vill ha den utländska arbetstagaren att fylla i, underteckna och återvända till dig formulär W-8BEN.

föreslagen procedur för 2021. Framåt i år, se till att få ett formulär W-9 från alla dina leverantörer innan de kan få betalt. Om de vill få betalt ”under bordet” …berätta för dem att flytta till ett annat land och berätta ”Tack för att du betalar skatter och ger vägar för mig och nationellt försvar!!,”Att få en W-9 från dem kommer att säkerställa din ultimata skatt-skriv av och säkert spara dig mycket huvudvärk nästa januari så att du inte behöver spåra sina postadresser eller EINs. (Se här instruktionerna för W-9).

vilka är påföljderna om jag missar en tidsfrist?

som jag nämnde ovan kan påföljder för att inte lämna in en korrekt 1099 lägga till snabbt och variera från $50 till $110 per formulär beroende på hur länge tidsfristen är kvar., Dessutom, om IRS kan bevisa att ett företag avsiktligt bortse från kravet på att tillhandahålla en korrekt betalningsmottagare uttalande, de är föremål för en minsta straffavgift på $ 550 per uttalande, utan maximum!

• Facebook
• Twitter

LinkedIn

>