visste du att ACA arbetar för att förändra hur amerikanska medborgare utomlands beskattas? Det finns ett lagförslag i kongressen för att göra just det,” Skatterättvisan för amerikaner utomlands Act”, introducerad av kongressman Holding (R-NC). Hjälp till att stödja ACA: s ansträngningar att reformera beskattningen för amerikaner som bor och arbetar utomlands. Gå med i vår organisation eller donera idag!
du är en amerikansk medborgare eller en grön kortinnehavare och du bor någonstans utanför USA (dvs., i ett ”främmande” land).
Du kan ha amerikanska skatteanmälningsskyldigheter om du har personlig inkomst som löner, lön, provisioner, tips, konsultavgifter, pensionsfond, alimoni, USA och/eller utländsk social trygghet, ränta, utdelning, kapitalvinster, hyresfastigheter, jordbruksinkomst, royalties, arv eller betalning in natura i USA eller utomlands.
Du kan ha amerikanska skatteregistreringsskyldigheter även om du aldrig har bott i USA eller lämnat för flera år sedan och all din inkomst är från ”utländska” källor.,
Du kan ha amerikanska skatte arkivering skyldigheter även om vissa eller alla dina inkomster redan beskattas vid källan eller kommer att beskattas av ett främmande land.
Du kan ha amerikanska skatteregistreringsskyldigheter även om du inte tjänar några pengar men är gift med någon som hade inkomst.
i grund och botten måste du lämna in IRS-formulär 1040 och relevanta scheman för föregående år om din inkomst var över en viss tröskel. Dessa tröskelvärden är desamma som för amerikanska invånare., För beskattningsår 2020 (arkivering i 2021) är tröskelvärdena (total årlig inkomst):
under 65 65 eller äldre
du är singel (ogift) $12,400 $14,050
du är gift arkivering gemensamt $24,800 $27,400 (båda över 65)
du är gift arkivering separat $5 $5
du arkivering som ”chef för hushåll” $18,650 $20,300
du är änka eller änkling $24,800 $26,100
dessa tröskelvärden motsvarar standardavdraget för varje arkiveringskategori. Det personliga SKATTEBEFRIELSEBELOPPET fastställdes till noll enligt lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen., När skattebetalarna väljer att lämna in som ”gift arkivering separat” måste de båda göra anspråk på standardavdraget vid arkivering eller de måste båda specificera sina avdrag. En make är förbjuden att hävda standardavdraget om den andra makan specificerar. Om båda makarna specificerar finns det inget standardavdrag och inget personligt undantag. Därför är arkiveringströskeln $ 5 för denna kategori — skatter börjar på $ 5 av inkomst.,
arkivering av 1040 beror vanligtvis varje år den 15 April med en automatisk förlängning till 15 juni för amerikaner bosatta utomlands, men om några skatter förfaller beräknas ränta från 15 April till betalningsdatum. Du kan begära ytterligare en förlängning genom att lämna in formulär 4868.
hur minskar din amerikanska skatt när du bor utomlands?
om du kvalificerar dig som amerikansk medborgare bosatt utomlands (i princip har bott minst ett år utomlands), finns det två metoder som du kan minska din amerikanska skatt med ett betydande belopp., Dessa är ” utländsk inkomst uteslutning (FEIE) ”och” utländsk skatteavdrag.”
men ingen av dessa metoder ursäktar dig från arkivering om din inkomst var över arkiveringströskeln.
den utländska förvärvsinkomsten uteslutning (FEIE, med hjälp av IRS Form 2555) kan du utesluta en viss mängd av din utländska förvärvsinkomst från amerikanska skatt. För beskattningsår 2020 (inlämning 2021) är uteslutningsbeloppet $107.600. Vad det betyder är att om du till exempel tjänade $114,000 i 2020 kan du subtrahera $107,600 från det som lämnar $6,400 som skattepliktig av USA., Men se upp: denna $ 6,400 är skattepliktig till skattesatser som gäller för $ 114,000 (den så kallade ”staplingsregeln”). Undantaget gäller endast utländska intjänade intäkter. Övriga inkomster, såsom pensioner, räntor, utdelningar, realisationsvinster, inkomster från Förenta Staterna osv., kan inte uteslutas med FEIE. Du är ansvarig för full amerikansk skatt på dessa typer av inkomster.
Här är ett enkelt exempel. Antag att du bor i Frankrike och du tjänade €100,000 (ca $114,000) från din franska arbetsgivare., Du är gift arkivering gemensamt, har två barn och du tar standard avdrag ($24,800) och barn skatteavdrag ($4,000 för två barn).
den amerikanska skatten på denna inkomst beräknas enligt följande:
us skatt på $114,000 är $7,204
us skatt på $107,600 (belopp uteslutet) skulle vara $5,796
netto us skatt betalas
($7,204 – $5,796) = $1,408
Även om detta bara är en ungefärlig beräkning, ger det dig en uppfattning om hur systemet fungerar.
den andra metoden för att minska din amerikanska skatteräkning är den utländska skatteavdraget, med hjälp av IRS-formulär 1116., Om din inkomst beskattades av ett främmande land, kan du subtrahera den skatten från din amerikanska skatt, i de flesta fall avsevärt minska din amerikanska skatteräkning. Men var försiktig: du kan inte göra anspråk på en utländsk skatteavdrag för utländska skatter på inkomst som uteslutits på formulär 2555. Med andra ord kan du bara göra anspråk på en utländsk skatteavdrag för utländska skatter på samma inkomst som USA beskattar. Fraktionen av dina utländska skatter som kan tas som skatteavdrag bestäms av förhållandet mellan icke-utesluten inkomst och total inkomst. Här är ett exempel, med samma siffror som ovan.,
franska skatter på €100,000 ($114,000) är € 11,872 = $ 13,534
fraktion av utländska skatter som kan tas som kredit
($114,000 – $ 107,600)
—————————— = 0.056
$114.000
netto fransk skatt som kan tas som kredit
(0.056 x $ 13,534) = $758
denna netto franska skatt kan subtraheras från din amerikanska skatt
($1,408 – $758) = $650 som ska betalas till IRS.
i det här exemplet skulle du faktiskt vara bättre genom att bara använda den utländska skatteavdraget ensam och inte ens hävda FEIE., Om du gör detta skulle du inte behöva betala något i amerikanska skatter (fransk skatt $13,534 är större än US tax $7,204). Dessutom kan den utländska skatteavdraget tillämpas (i vissa fall) mot skatt på obearbetad inkomst också.
så du ser att genom att klokt kombinera FEIE med den utländska skattelättnaden eller genom att endast tillämpa den utländska skattelättnaden kan du avsevärt minska eller till och med få din amerikanska skatteräkning ner till noll. Återigen är detta bara en ungefärlig beräkning för att fungera som ett exempel på hur systemet fungerar.,
påminnelse: Du måste lämna in dina amerikanska skatteblanketter även om din beräknade skatteräkning är noll vid tillämpning av FEIE och/eller utländsk skatteavdrag.
Observera att om din amerikanska medborgare make har också utländsk inkomst, han / hon kan också tillämpa FEIE upp till högst $ 107,600 på hans / hennes egna inkomster, men du kan inte tillämpa din make uteslutning till din egen inkomst.
för att sammanfatta: om din utländska intjänade inkomst var mindre än $107,600 använd FEIE för att minska din amerikanska skatt på denna inkomst till noll., Men om din utländska inkomst var mer än $107,600 utforska möjligheten att använda dina utländska skatter som kredit mot någon amerikansk skatt som kan förfalla.
var medveten om att om du har gjort anspråk på FEIE under tidigare år med hjälp av formulär 2555 och du bestämmer i år att använda endast den utländska skattelättnaden kan du inte gå tillbaka till FEIE för de kommande sex åren om du inte får tillstånd från IRS.
i vissa fall kan du utesluta kvalificerade bostadskostnader från din skattepliktiga inkomst. Denna uteslutning kan beräknas med hjälp av Del VI på formulär 2555.,
det finns många andra aspekter att tänka på när du räknar dina amerikanska skatter. Bland dessa är den ”alternativa minimiskatten” (AMT); hantering av oförtjänta (passiva) inkomster som ränta och kapitalvinster; utländskt boende uteslutning för ditt boende; resultat av en icke-amerikansk make; affärskostnader; möjligheten att specificera avdrag i stället för att tillämpa standardavdraget; statliga skatter i vissa amerikanska stater där du tidigare bott; etc., osv., men de går utöver den enkla förklaringen att denna artikel är avsedd att vara., Egenföretagare skatter (för Social trygghet och Medicare) kan gälla om din nettoårsinkomst överstiger $400 och du bor i ett land som inte har en social trygghet ”totalisering” avtal med USA. Om du behöver överväga något av dessa element, skulle du vara klokt att konsultera en internationell skatteexpert, en lista som finns här.
personnummer och ITIN
alla deklarationer måste ha antingen ett personnummer (för en amerikansk medborgare eller bosatt) eller ett ITIN (individuellt skattenummer).,
medan SSN-nummer är giltiga för livet, kan ITINs för en utländsk utländsk make eller beroende som används på en tidigare års inkomstdeklaration kräva förnyelse. För mer information gå till www.irs.gov/individuals/individual-taxpayer-identification-number .
återkallelse av pass
Interninkomsttjänsten är skyldig att meddela Statens departement för skattebetalare ”certifierad” som på grund av en allvarligt brottslig skatteskuld. Utrikesdepartementet är i allmänhet förbjudet att utfärda eller förnya ett pass till en skattebetalare med en allvarligt brottslig skatteskuld (över $ 53,000 i 2020)., För mer information se här.
Affordable Care Act
skattebetalarna är fortfarande skyldiga att få minsta väsentliga sjukförsäkring för sig själva och deras anhöriga, kvalificera sig för ett undantag för hälsoskydd eller göra en delad ansvarsbetalning med sin federala inkomstskattedeklaration för månaderna utan täckning eller undantag genom 31 December 2018., Från och med 2019 finns det ingen individuell delad ansvarsbetalning på grund av att en individ misslyckas med att behålla minsta väsentliga täckning; men som en amerikansk levande utomlands bör du vara medveten om behovet av att förklara dig själv inte omfattas av den prisvärda vårdlagen ”delad ansvarsbestämmelse” genom att ange att du drar nytta av ”anses täckt” status från en utländsk hälsoplan och att du inte behöver delta i en amerikansk plan eller betala straffavgiften.
utländska bankkonton
den amerikanska regeringen beskattar inte rikedom som sådan., IRS vill dock fortfarande veta om pengar i utländska bankkonton, särskilt om det producerade någon inkomst som ränta och/eller kapitalvinster. Tyvärr finns det på grund av den senaste lagstiftningen två olika rapporteringskrav för utländska bankkonton. Dessa är” FBAR ”respektive ” FATCA”, en eller båda kan gälla för dig.,
FBAR (Foreign Bank Account Report) har funnits sedan 1972 och bör arkiveras om dina sammanlagda utländska innehav är värda $ 10,000 eller mer när som helst under beskattningsåret, eller om du har signaturmyndighet över ett eller flera utländska konton, till exempel om du är kassör för en förening eller arbetar i din arbetsgivares bokföringsavdelning och undertecknar för betalningar. Från och med 2014 och under efterföljande år måste FBAR lämnas in elektroniskt som FinCen blankett 114 hos Finansdepartementet., Den ska lämnas in senast den 15 April varje år, (samtidigt men separat från blankett 1040) med en automatisk förlängning till 15 oktober om du bor utomlands.,e formulär 8938 om dina utländska innehav är värda $100,000 eller mer på den sista dagen av beskattningsåret eller var mer än $150,000 när som helst under beskattningsåret;
ogift eller gift arkivering separat och bor utomlands: Du bör lämna in formulär 8938 om dina utländska innehav är värda $200,000 eller mer på den sista dagen av beskattningsåret eller var mer än $300,000 när som helst under beskattningsåret;
Gift tillsammans och bor utomlands: Du bör lämna in formulär 8938 om dina utländska innehav är värda $400,000 eller mer på den sista dagen av beskattningsåret eller var mer än $600,000 när som helst under beskattningsåret., För mer information, se här.
Från och med 1 januari 2015 har utländska banker, under FATCA, rapporterat direkt eller indirekt till IRS, så det är särskilt viktigt att du fyller i 8938 korrekt.
om ditt sammanlagda utländska bankkontoinnehav överstiger tröskeln för ett eller båda av dessa rapporteringskrav (FBAR och / eller FATCA) skulle du vara klokt att konsultera en internationell skatteexpert.
ACA har sammanställt en lista över internationella skatterådgivare.
IRS publikation 54 ger fullständig information om arkivering amerikanska skatter från utlandet. Gå till: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.,pdf
det är viktigt att du förblir aktuell i dina amerikanska skatte arkivering skyldigheter. Enligt FATCA, utländska banker är skyldiga att rapportera direkt eller indirekt till IRS information om alla konton som innehas av amerikanska personer. Om IRS lär dig att du har ett utländskt bankkonto innan du lämnar in dina amerikanska skatter och FBAR, är du i djup trubbel. Straffen är branta.
Lämna ett svar