biluthyrning och skatter: saker att veta innan du signerar

denna artikel kontrollerades av våra redaktörer och Christina Taylor, MBA, chef för skatteverksamheten för Credit Karma Tax®. Den har uppdaterats för beskattningsåret 2020.,

i allmänhet är månatliga betalningar och handpenningar för ett leasingavtal lägre än månatliga betalningar på ett lån för ett fordon. Och i slutet av leasingperioden har du inte besväret att försöka sälja fordonet om du inte vill behålla det. Du kan returnera den och köpa eller hyra något nyare.

biluthyrning kan passa din livsstil om du har en lägre månadsbudget för en bilbetalning och vill ha mer bil för dina pengar, eller om du gillar att ha ett nytt fordon med några års mellanrum.,

men leasing av en bil får dig inte ur fordonsrelaterade skatteskyldigheter. Å andra sidan diskvalificerar det inte automatiskt dig från några bilrelaterade skatteavdrag som du kan vara berättigad till.

låt oss kolla in några skattekonsekvenser av biluthyrning.

Credit Karma Tax® – alltid gratis Läs mer

• Leasing 101
• biluthyrning och moms
• dra av omsättningsskatt på ett leasingavtal
• biluthyrning som företagare

Leasing 101

första sak att tänka på: förstår du helt skillnaden mellan biluthyrning och att köpa en bil?,

När du köper en bil betalar du hela kostnaden som du och säljaren kommit överens om. Du betalar för att äga fordonet.

om du köper det direkt med kontanter(way to go!) bilen är din när du betalar och kör den av partiet. Finansiera det, och du har en månatlig lån betalning. Du” äger ” fordonet, men finansbolaget eller banken som lånade dig pengarna för köpet kommer att ha en fordran på fordonet tills du är klar återbetala lånet.,

om du väljer att hyra en bil, betalar du inte för bilen — du betalar för användningen av fordonet för längden på din leasingperiod. Nya bilar är i allmänhet avskrivna tillgångar, så leasingföretaget som äger bilen kan rimligen förvänta sig att fordonet kommer att vara värt mindre i slutet av ditt leasingavtal än det var när du började. Så under leasingperioden betalar du i huvudsak kostnaden för avskrivningen, plus avgifter, avgifter och ja skatter.

i slutet av leasingperioden returnerar du bilen — eller köper den om ditt leasingavtal tillåter.,

det är grunderna i leasing kontra att köpa en bil, men det finns mycket mer att veta, inklusive behovet av att förhandla om bästa möjliga villkor för ditt hyresavtal.

biluthyrning och omsättningsskatt

om du inte bor i en av de fem stater som för närvarande inte tar ut omsättningsskatt (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon), måste du betala statlig omsättningsskatt för att förvärva ett fordon. Detta är sant om du betalar kontant, ta ut ett lån eller hyra fordonet., Beroende på var du bor, ditt fordon köp eller hyra kan också vara föremål för län eller kommunala försäljningsskatter.

tänk på, omsättningsskatt skiljer sig från alla statliga avgifter som du kan behöva betala för att registrera, titel eller inspektera ett fordon du hyr eller köper. Till exempel, även om Delaware inte har någon statlig omsättningsskatt, debiterar den för närvarande en dokumentavgift på 4,25% av köpeskillingen för ett fordon eller nada bokfört värde, beroende på vilket som är mer. Och beroende på var du bor, ditt fordon kan bli föremål för en årlig statlig fastighetsskatt.,

om ditt leasingavtal är föremål för statlig omsättningsskatt, hur mycket du måste betala och när du måste betala det varierar beroende på stat.

vissa stater kan ta ut omsättningsskatt på eventuella handpenningar du gör för din bil leasing. Vissa kan beskatta hela beloppet av fordonet medan andra kan bara ta ut en omsättningsskatt på avskrivningar du betalar under leasingperioden.

beroende på staten kan du kanske rulla omsättningsskatten till din månatliga leasingbetalning (en vanlig taktik)., Eller du kan behöva betala hela skatten i början av hyresavtalet, vilket kan göra kostnaden för leasing jämförbar med att köpa.

med så många variabler är det viktigt att förstå hur omsättningsskatt kommer att bifogas ditt hyresavtal, hur mycket du måste betala och när du behöver betala det. Var noga med att få en fullständig förklaring från leasingföretaget eller återförsäljaren, eller kolla in din statens department of motor vehicles webbplats.,

Credit Karma Tax® – alltid gratis Läs mer

dra av omsättningsskatt på ett leasingavtal

om du betalar omsättningsskatt på ditt leasingavtal, kanske du kan ta ett avdrag för det på din federala inkomstskatt. Det så kallade saltavdraget har funnits ett tag, och det gör det möjligt för berättigade skattebetalare att dra av vissa statliga och lokala skatter, såsom fastighetsskatt och inkomstskatt eller omsättningsskatt.

i December 2017 passerade kongressen skattereformlagstiftning som begränsade SALTAVDRAGET till $10,000. Förändringen trädde i kraft från och med beskattningsåret 2018., Du kan nu dra av antingen statliga, lokala och utländska fastighetsskatter, statliga och lokala fastighetsskatter, och antingen statliga, lokala och utländska inkomstskatter eller statliga och lokala moms. Men du kan inte få allt. Du måste välja antingen moms eller inkomstskatter att dra av. Och du måste specificera för att ta avdraget.

vilket alternativ som är bäst för dig — avdrag för statlig, lokal och utländsk fastighetsskatt, förutom inkomstskatt eller omsättningsskatt, eller att ta standardavdraget i stället för eventuella kvalificerade SALTAVDRAG-beror på flera faktorer.,

om du till exempel äger ett hem och bor i ett tillstånd med höga fastighetsskatter kan du bestämma att specificering är meningsfullt för dig. Och medan du drar av statliga och lokala fastighetsskatter, du kan välja att dra av moms samt, särskilt om du bor i ett tillstånd som inte har en personlig inkomstskatt.

men om dina totala specificerade avdrag inte överstiger standardavdraget ($12,200 för enskilda filers och $24,400 för de gifta arkivering gemensamt), kan du välja att inte specificera alls — i vilket fall du inte kan dra av den omsättningsskatt du betalar på din bil leasing eller köp.,

biluthyrning som företagsägare

Leasing av bil om du är egenföretagare kan ha en annan effekt på dina skatter. Om du använder ditt hyrda fordon för ditt företag, kanske du kan dra av några eller ens alla fordonets driftskostnader. Detta beror på hur mycket av fordonets användning är för affärsändamål och hur du drar av affärskostnader.

När du använder din hyrda bil för företag kan du antingen använda standardavdraget för körsträcka eller dra av faktiska kostnader. För att dra av hela eller delar av din leasingbetalning måste du använda den faktiska kostnadsmetoden., Du kan bara dra av den del av dina leasingbetalningar som är för företagets användning av fordonet.

När du väljer den faktiska kostnadsmetoden kan du också dra av andra fordonsrelaterade kostnader, såsom avskrivningar, underhåll, reparationer, gas -, försäkrings-och registreringsavgifter.

men att ta ett affärsavdrag för ditt hyrda fordon är inte så enkelt som det kanske låter.,

om din leasingperiod är i 30 dagar eller mer (och det förmodligen är), och du använder ditt fordon för företag, kan du också behöva minska avdraget för din leasingbetalning med ett inkluderingsbelopp för varje beskattningsår av hyresavtalet.

om fordonets verkliga marknadsvärde när du började hyresavtalet översteg ett bestämt belopp måste du räkna ditt inkluderingsbelopp med det verkliga marknadsvärdet (den aktiverade kostnaden när du undertecknade hyresavtalet) och IRS-formeln och tabellerna för beräkning av beloppet. Du kan lära dig mer om denna bestämmelse i IRS publikation 463.,

Alternativt kan du helt enkelt ta ett affärsavdrag med hjälp av standard körsträcka.

om du väljer avdrag för normal körsträcka kan du inte dra av någon del av din leasingbetalning eller andra faktiska affärsrelaterade fordonskostnader, som underhåll, reparationer, gas, försäkring eller registreringsavgifter. Och om du väljer att använda standard körsträcka för din hyrda bil, måste du fortsätta med den metoden under hela hyresavtalet.,

nedre raden

om du hyr en bil för personligt bruk, är skatteeffekten av leasing inte mycket annorlunda än att köpa en bil. Men om du är egenföretagare, leasing en bil kan erbjuda ytterligare skatteförmåner som du kanske vill överväga.

var bara medveten om att det finns regler om hur företag kan dra av fordonsrelaterade kostnader, inklusive kostnaden för ett leasingavtal. Om du inte är säker på hur man drar av affärsrelaterade fordonskostnader, det kan vara en bra idé att söka råd från en skatt professionell.,

När du är redo att lämna in dina inkomstskatter kan Credit Karma Tax® hjälpa dig att lämna in dina federala och enskilda skattedeklarationer och specificera avdrag om du bestämmer dig för att göra det.

Kredit Karma Skatt® — Alltid gratis Lära dig Mer

Relevanta källor: CFPB: Finansiering eller Leasing av en Bil | Alaska Avd. av intäkter: försäljning och användning skatt / Delaware Dept. av intäkter: lär dig om bruttointäkter skatter / Montana Dept. Intäkter: Företag som Köper Varor för Återförsäljning | New Hampshire Avd. Intäkter Administration: Vanliga Frågor | Oregon Avd., omsättningsskatt i Oregon / IRS: Pressmeddelande / USA: s representanthus: Tax Cuts and Jobs Act

Christina Taylor är chef för skatteverksamheten för Credit Karma Tax®. Hon har mer än ett dussin års erfarenhet av skatt, redovisning och affärsverksamhet. Christina grundade sin egen redovisningsrådgivning och lyckades i mer än sex år. Hon utvecklade en online DIY skatteberedning produkt, som fungerar som Chief operating officer i sju år., Hon är den nuvarande kassör i den Nationella Sammanslutningen av Datoriserade Skatt Processorer och innehar en kandidatexamen i företagsekonomi/redovisning från Baker College och en MBA från Meredith College. Du hittar henne på LinkedIn.