uppdaterad för 2019 – 2020
att hävda legitima avdrag är en viktig inkomstskattestrategi för småföretag. Genom att juridiskt skriva av vissa kostnader för att driva ett företag, ditt företag kan vara skyldig mindre i skatter-ibland mycket mindre. Därför är listan nedan av de vanligaste skatteavdragen för småföretag så viktiga.
använd den här listan med skatteavdrag för småföretag för att förbereda din självdeklaration. Använd också denna lista för framtida planering., Till exempel kommer en kunnig småföretagare att köra prognoser om möjliga skatteavskrivningar för att bestämma hur mycket man ska betala i uppskattade kvartalsskatter. Prognoser kan också hjälpa dig att avgöra om att driva vissa kostnader i ett framtida år eller förbruka dem under innevarande år för att kompensera hög inkomst du förutse.
vår topp 25-lista är baserad på IRS-data som visar avskrivningarna som vanligtvis tas på enmansföretags avkastning med hjälp av ett schema C., Andra typer av enheter – C-företag, S — företag, partnerskap och aktiebolag (LLC)-hävdar också liknande avskrivningar även om vissa enheter har något olika regler. Listan nedan är tillämplig på de flesta små företag oavsett företagsstruktur.
högsta skatteavdrag för småföretag
för att vara avdragsgill säger IRS att en affärskostnad måste vara vanlig (vanlig i din bransch eller handel, till exempel programvara) och nödvändig (behövs för att driva verksamheten, till exempel leveranser). Kostnader måste vara för företag, inte personliga ändamål., Kostnaderna nedan uppfyller dessa krav. Här är de 25 småföretagens skatteavdrag:
bil-och lastbilskostnader
de flesta företag använder ett fordon, till exempel en bil, lätt lastbil eller skåpbil. Subtrahera kostnaden för att använda fordonet för företag endast om du har poster för att bevisa affärsanvändning.
Du kan eliminera behovet av att föra register över specifika kostnader (t.ex. bensin, oljebyte) om du förlitar dig på den standard körsträcka som fastställts av IRS varje år, i stället för att dra av dina faktiska utlägg., Oavsett om du drar av faktiska kostnader eller använder standard körsträcka hastighet per mil drivs, du fortfarande behöver föra ett register över hur många miles och syftet. Se 2020 IRS standard körsträcka hastighet.
löner och löner
betalningar till anställda, inklusive löner, löner, bonusar, provisioner och skattepliktiga naturaförmåner, är avdragsgilla affärskostnader för verksamheten.
betalningar till enskilda ägare, partners och LLC-medlemmar är inte löner (dvs. de är inte avdragsgilla affärskostnader) eftersom dessa ägare inte är anställda., I ett C-bolag eller S-bolag kan ägaren utses som anställd och få lön om ägaren utför mer än mindre tjänster.
kontraktsarbete
många småföretagare använder frilansare eller oberoende entreprenörer för att möta deras arbetsbehov. Kostnaden för sådant kontraktsarbete är avdragsgill. Var noga med att utfärda formulär 1099-MISC till någon sådan entreprenör som får $600 eller mer från dig under året., Om betalning sker till entreprenören via kreditkort eller PayPal, är det upp till processorn att utfärda de oberoende entreprenörerna ett formulär 1099-K, men du kanske vill skicka din 1099-MISC för personligt skydd.
Observera att för tjänster som utförs av dina oberoende entreprenörer i 2020 och senare, Form 1099-NEC ersätter 1099-MISC.
leveranser
kostnaden för artiklar som används i ett litet företag (t.ex. städprodukter för städservice), samt Porto, är helt avdragsgilla affärskostnader., Om du väljer att använda en de minimis safe harbor så att du kan dra av kostnaden för materiell egendom (t.ex. tabletter, dammsugare) i stället för avskrivning, behandlas objekten som icke-tillfälliga material och förnödenheter. De är avdragsgilla affärskostnader när de köps eller möbleras till kunder, beroende på vilket som är senare.
avskrivningar
i vissa fall kan du skriva av hela kostnaden för viss egendom du köper för affärsbruk, under det beskattningsår då du köpte den. Detta inkluderar avsnittet 179 avdrag, vilket gör att du kan dra av hela kostnaden för inköp av utrustning upp till en viss dollargräns ($1,020,000 i 2019; $1,040,000 i 2020). Vissa andra begränsningar gäller även avsnitt 179 avdrag.
dessutom finns det vad som kallas en bonus avskrivningsbidrag, vilket är en annan typ av avskrivning under året uppstår kostnader., Bonusavskrivningsgränsen är 100% för Affärsfastigheter som förvärvats och tagits i bruk 2019 (såväl som 2020).
ett annat sätt att göra anspråk på en avskrivning för Affärsfastigheter är genom avskrivningar. Avskrivningar innebär att dra av på dina skatter en viss ersättning varje år som sprider ut kostnaden för skatteavskrivningar. Avskrivningar beräknas utifrån en metod som godkänts av IRS för att fördela ett visst belopp av kostnaden varje år över tiden, till exempel 10 år.
bortse inte från återstående avskrivningsbidrag som återstår från tidigare år., Kontrollera gamla avkastningar för avskrivningsmöjligheter.
hyra på Affärsfastigheter
dra helt av kostnaderna för att hyra utrymme för ditt företag. Hyran kan innehålla ett kontor, butik, skyltfönster, fabrik, eller en annan typ av anläggning.
verktyg
dra helt av el för din anläggning. Andra verktyg kostnader inkluderar din mobiltelefon avgifter.
en begränsning: du kan inte göra anspråk på ett avdrag för kostnaden för den första fasta linjen till ditt hem om du gör anspråk på ett avdrag från hemmakontoret och har en fast telefon., Hävdar en andra rad som en avdragsgill nytta kostnad.
andra skatter
vissa skatter är avdragsgilla på federala inkomstskatter. Generellt kan du dra av fastighetsskatt, personlig fastighetsskatt. Licenser och reglerande avgifter anses också skatter av IRS regler för detta ändamål.
avdragsgilla skatter består också av arbetsgivarskatter, inklusive arbetsgivarens andel av FICA, FUTA och statliga arbetslöshetsskatter. Företagare som är egenföretagare kan dock inte göra anspråk på ett avdrag för hälften av sin skatt på egenföretagande., I stället bör ägarna registrera det som en justering av bruttoinkomsten på deras personliga 1040 avkastning och använda Schema SE.
ägare av genomgående enheter kan inte behandla statliga och lokala inkomstskatter som en avskrivning av företag. Dessa är personliga skatteavdrag för skatter. Statliga och lokala inkomstskatter är avdragsgilla endast på Schema A i Form 1040 eller 1040-SR (och för 2018 till 2025, är föremål för en $10,000 cap för alla statliga och lokala skatter).,
försäkring
kostnaderna för din företagsägares försäkring, felbehandling täckning, översvämning försäkring i affärslokaler, cyber ansvar täckning, och business fortsättning försäkring är alla helt avdragsgilla affärskostnader.
för sjukförsäkring finns det två regler att notera. Ett litet företag kan kvalificera sig för att kräva en skattelättnad för upp till 50% av de premier som betalas för anställda (en kredit är en bättre skattelättnad än ett avdrag)., Kostnaden för hälsoskydd för egenföretagare och mer än 2% s företagsägare är inte heller ett affärsavdrag. I stället dras försäkringspremierna på ägarens personliga avkastning.
reparationer
kostnaden för vanliga reparationer och underhåll på Affärsfastigheter är helt avdragsgill. Å andra sidan, kostnader som lägger till fastighetens värde vanligtvis aktiveras och återvinns genom avskrivningar. Men olika safe harbor regler möjliggör ett omedelbart avdrag under alla omständigheter. Din skatterådgivare kan förklara reglerna för safe harbor.,
provisioner och avgifter
provisioner och avgifter du betalar är helt avdragsgilla. Du kan behöva rapportera dem på blankett 1099-Övrigt för 2019 (blankett 1099-NEC för betalningar 2020) (se punkt #3).
provisioner som betalas i samband med köp av fastigheter är dock inte avdragsgilla. Realty provisioner läggs till grunden för fastigheten och återvinns vanligtvis genom avskrivningar.
resa
om du eller personalen utför affärsresor, hittar du kostnaden för transport (t.ex. flyg) och logi helt avdragsgill., Du måste styrka ett affärssyfte för att hävda eventuella reseavdrag. Glöm inte tillfälliga resekostnader som avgifter för incheckat bagage eller överdimensionerat bagage, tips och mer.
lokala pendlingskostnader, å andra sidan, förblir vanligtvis icke avdragsgilla. Pendling innebär att komma till och från din arbetsplats. Läs mer om småföretag resor skatteavdrag.
reklam
Du kan helt dra av vanliga annonseringskostnader på din självdeklaration, oavsett vilket reklammedium du använder., Det kan inkludera allt från att skriva ut visitkort till Facebook-annonskampanjer och allt däremellan. Kostnader relaterade till marknadsföring faller ofta under kategorin ”reklamkostnad.”
hemmakontor
det är möjligt att dra av en del av kostnaderna för ett hemmakontor som en affärskostnad. För att göra anspråk på detta avdrag, företagare måste använda hemmet regelbundet och uteslutande som din huvudsakliga verksamhet, en plats att träffa eller hantera kunder eller kunder, eller som en separat struktur som används i verksamheten.,
Du kan dra av direkta kostnader som att måla ett hemmakontor. Du kan också dra av indirekta kostnader, i form av en procentandel av hyran eller hypotekslån och fastighetsskatter som återspeglar andelen affärsanvändning av bostaden.
Du kan oroa dig för att om du gör anspråk på ett avdrag från hemmakontoret skickas en röd flagga till revisorerna. Var inte rädd för att dra nytta av detta avdrag om du kvalificerar dig. Idag mer än hälften av alla företag i USA rapport som hem-baserade. Så IRS kommer inte att se ett hem kontor avdrag med samma misstanke som tidigare., Läs mer om hemkontorets avdrag.
juridiska och bokföringsavgifter
Du kan helt dra av bokföringsavgifter. Du kan också dra av avgifter du betalat för självdeklaration förberedelse under kalenderåret, och inte det beskattningsår som avgifterna relaterar till. Till exempel äger du ett S-bolag som betalade avgifter i mars 2018 för utarbetandet av sin 2017-skattedeklaration. Avgifterna är avdragsgilla på S-corporations 2018 avkastning.
avdragsrätten för juridiska avgifter beror på vad du använder dem för., Du kan helt dra av kostnaderna för en advokat som granskar ett affärsavtal eller leasing. Du kan dock inte dra av kostnader för att hantera stängningen vid ett fastighetsköp och sedan lägga till det på grundval av fastigheten.
måltider
dra av dessa affärskostnader endast upp till 50% (även om helt avdragsgilla måltider existerar). Det betyder i själva verket att du betalar för hälften av en affärslunch, och farbror Sam betalar för den andra. Du kan bara göra anspråk på avdraget om du styrker att kostnaderna är uteslutande för affärsändamål.,
hyra på maskiner och utrustning
avgifter som betalas för att hyra eller hyra objekt som används i ditt lilla företag är helt avdragsgilla.
ränta på Företagskuld
de flesta företagsbetalare kan dra av ränta som betalas på företagslån. Till exempel är ränta på en kredit som används i en byggverksamhet avdragsgill. Företag med genomsnittliga årliga bruttointäkter under de tre föregående åren på mer än 26 miljoner dollar i 2019 (eller 2020) måste dock begränsa den procentandel av räntan som är avdragsgill.,
ränta på lån av ägare för att köpa sina företag behandlas annorlunda. Var noga med att skilja affärsintresse från ägarens investeringsintresse eller passivt aktivitetsintresse, vilket inte är ett affärsavdrag. Till exempel måste en person som tar ett personligt lån för att köpa aktier i ett S-bolag allokera skuldintäkterna till affärstillgångarna. Förutsatt att du använder tillgångarna i verksamheten, då ditt intresse räknas som avdragsgill affärsintresse.,
om vissa tillgångar inkluderar investeringar kan du betrakta en del av räntan som investeringsränta. Du kan räkna detta som ett personligt avdrag begränsat till omfattningen av nettoinvesteringar. Om vissa tillgångar hänför sig till en passiv verksamhet, t.ex. hyra realty, räknas den allokerbara räntan som passivt aktivitetsintresse som omfattas av den passiva aktivitetsförlustbegränsningen.,
anställdas förmånsprogram och kvalificerade pensionsplaner
Du kan dra av kostnaden för anställdas förmånsprogram, såsom utbildningshjälp och beroende vårdhjälp, samt bidrag till anställdas kvalificerade pensionsplankonton.
för egenföretagare är bidrag till dina egna kvalificerade pensionsplankonton personliga avdrag som begärs på formulär 1040 eller 1040-SR.
inteckning ränta
dra av inteckning ränta om ditt företag äger realty. Lagen begränsar intresset för en personlig bostad., Men det finns inget tak för storleken på företagslån på vilka ränta kan begäras.
kontorskostnader
använder du blommor, fisktankar, tidningsabonnemang och andra föremål för att piffa upp ditt kontor? Kontorskostnader är avdragsgilla.
överföringar
din skatteverksamhet under tidigare år ger ibland avskrivningar i nuet. Du kan ofta använda tidigare förluster och eventuella belopp som du inte kunde göra anspråk fullt ut under ett tidigare år, för att minska din skatteräkning i år., Till exempel, om du tidigare hade ett dåligt år, Du kan fortfarande ha en netto rörelseförlust överföring som du kan använda för att minska din nuvarande skattepliktiga inkomst.
kontrollera tidigare års avkastning. Leta efter oanvända belopp att bära över. Exempel på överföringar är rörelseförluster netto, kapitalförluster, välgörenhetsbidrag, investeringsräntor och hemmakontorsavdrag som tidigare omfattades av en skattepliktig inkomstbegränsning.
osäkra fordringar
vissa företag rapporterar om periodiseringsmetoden för redovisning och har obetalda fordringar eller andra skulder., Företag som använder periodiseringsmetoden kan ta ett skatteavdrag för något belopp som är skyldig dig som är delvis eller helt värdelös.
till exempel, om ditt företag avancerade pengar till en anställd, kund eller leverantör, och du inte har återbetalats, kan du ha rätt till ett avdrag för kundförluster. Om det är ett företag osäkra fordringar som blir delvis eller helt värdelös, du dra av beloppet som en vanlig affärsavdrag.,
Diverse affärskostnader
Även om en kostnad inte passar in i någon av de kategorier som anges ovan kan du fortfarande hitta den avdragsgill så länge den är ”vanlig och nödvändig” för verksamheten. Inkludera objekt du betalar av småaktiga kontanter. Exempel: affärs-och handelstidningar du köper på en tidningskiosk, kaffe med en kund eller en taxiresa till en leverantör. Nyckeln till att dra av dem är att ha dokumentation. Förslag: när du inte kan få ett kvitto, ta ett foto med din smartphone (som är tryckt med datumet) och upprätthålla en logg över diverse utgifter.,
QBI avdrag
medan en småföretagare kan ta en personlig skatt avskrivning på ett formulär 1040 eller 1040-SR, baserar du detta på intäkter från en genomgående enhet. Det kvalificerade affärsinkomsten (QBI) – avdraget sänker den effektiva skattesatsen som betalas på affärsvinster på ägarens personliga avkastning. Avdraget utgör 20% av QBI. Men du kan hitta gränser för att begränsa eller bar behörighet att göra anspråk på någon avskrivning. Läs mer: kvalificerad inkomstavdrag.
vad mer kan jag dra som en affärskostnad?,
nedan är mindre skatteavdrag som ofta förbises eller som gäller under begränsade omständigheter.
startkostnader – du kan dra av upp till $5,000 i startkostnader och $5,000 i organisationskostnader (till exempel införlivande) som uppstod under ditt första år i affärer — men endast om kostnaderna i båda fallen inte översteg $ 50,000. Vissa startup entreprenörer kan välja att behandla kostnader som investeringar (läggs till din investering i verksamheten). Men de flesta väljer att dra av dessa kostnader, upp till $5,000. Eventuellt återstående belopp skrivs sedan av (dras av rationellt) under en 15-årsperiod.,
Bankavgifter-avgifter du betalar för att behålla ditt företagskontrollkonto, få tillgång till ATM, få nya kontroller och andra bankavgifter är helt avdragsgilla. Granska dina kontoutdrag för att identifiera avgifter.
medlemsavgifter – du kan dra av medlemsavgifter från professionella och affärsrelaterade organisationer. Organisationer inkluderar handelskammare, medborgarorganisationer och branschorganisationer.
Franchise och varumärke – om du köper en franchise, varumärke eller handelsnamn, kan du dra av det belopp du betalar eller ådra sig som en företagskostnad. Vissa bestämmelser gäller.,
avbokningar – saker kan gå fel, vilket tvingar avbokningar av planer. Till exempel kan du ha bokat en affärsresa och var tvungen att boka om. Flygbolaget omläggning avgift samt hotellet insättning du förlorat är avdragsgilla.
kreditkort bekvämlighet avgifter – ett litet företag som använder kreditkort kan dra av bekvämlighet avgifter som debiteras av kortföretagen. En bekvämlighet avgift är någon icke-standard användning av ett kreditkort som handlaren tar ut en särskild avgift. Detta kan vara en avgift för att acceptera telefonorder.,
utbildningskostnader – vanliga och nödvändiga kostnader som betalas för kostnaden för utbildning av dina anställda är avdragsgilla. Du kan också dra av kostnaden för din egen utbildning i samband med din handel eller verksamhet.
rörliga kostnader – du kanske kan dra av rörliga kostnader om du är en enskild innehavare eller egenföretagare och var tvungen att flytta mer än 50 miles för företag.
Internet – generellt kan du dra av internetrelaterade kostnader, till exempel domänregistreringsavgifter och konsultkostnader för webbansvariga för företagets webbplats.,
se till att även kolla in icke avdragsgilla kostnader.
kan jag ta standardavdraget och fortfarande dra av affärskostnader?
ja, småföretagare kan kräva standardavdraget på sina personliga 1040-avkastningar och även skriva av affärskostnader i Schema C.
Nu när standardavdragsbeloppen är högre, färre skattebetalare specificerar avdrag. Med standard avdrag på linje 9 av din 1040 avkastning blir allt populärare.,
standardavdraget är dock något helt separat från affärskostnader som specificeras separat i Schema C.
kontakta en rådgivare
informationen ovan ger dig ett allmänt svar på frågan ”Vad kan jag dra av som en affärskostnad”. Skatteavdrag kan dock vara förvirrande och du kommer att vilja undvika de största skattefel. Det är bästa praxis att konsultera en CPA eller annan kvalificerad skatteberedare för vad som gäller när du fyller i din självdeklaration.
Lämna ett svar