1099 Regeln für Unternehmer

(aktualisiert 1/29/21)

In den letzten Jahren gab es eine Reihe von Änderungen und Aktualisierungen in Bezug auf die Berichtsregeln für die mysteriösen 1099 Formulare. Ich sage „mysteriös“, weil viele Geschäftsinhaber einfach erraten, was die Regeln sind, und oft verärgert sind und einfach aufgeben, überhaupt nichts einzureichen. Dies kann ein sehr gefährlicher Schritt sein und zu Strafen führen, die sich sehr schnell summieren können.,

Die Strafen für die Nichtanmeldung von 1099s können sich schnell summieren und variieren von $50 bis $110 pro Formular, abhängig davon, wie lange nach Ablauf der Frist das Unternehmen sie ausstellt. In der Tat, wenn ein Unternehmen absichtlich die Anforderung ignoriert, eine korrekte Zahlungsempfängererklärung vorzulegen, unterliegt es einer Mindeststrafe von $550 pro Erklärung, ohne Maximum (mehr dazu unten).

Nun also, dass ich hoffentlich eure Aufmerksamkeit habe. Lassen Sie mich die Grundlagen aufschlüsseln und ein paar Empfehlungen geben, wie Sie sich um Ihre 1099er kümmern können.,

Die neuen Form – und Namensänderungen und Fristen

Die größte Änderung in diesem Jahr ist die Einführung eines neuen Formulars namens 1099-NEC Non-Employee Compensation. Außerdem wurden Titel und Zweck des Formulars 1099-MISC von verschiedenen Einnahmen in verschiedene Informationen geändert.

• 1099-NEC. Unternehmen werden jetzt Formular 1099-NEC für jede Person im Laufe des Geschäfts des Zahlers einreichen, an die sie im Laufe des Jahres mindestens 600 US-Dollar gezahlt haben. Diese Zahlung wäre für Dienstleistungen erfolgt, die von einer Person oder Firma erbracht werden, die NICHT der Angestellte des Zahlers ist., (Anweisungen für Formular 1099-NEC)
• 1099-MISC. Andere Zahlungen über 600 US-Dollar, die ein Zahler im Rahmen des Geschäfts des Zahlers für Dinge wie Miete, Preise und Auszeichnungen oder „sonstige Einkommenszahlungen“ tätigt, werden auf dem Formular 1099-MISC gemeldet.

Die „allgemeine Regel“ lautet, dass Unternehmer jeder Person, an die Sie mindestens 600 US-Dollar an Mieten, Dienstleistungen (einschließlich Teilen und Materialien), Preisen und Prämien oder anderen Einkommenszahlungen gezahlt haben, ein Formular 1099-NEC ausstellen müssen. Sie müssen keine 1099s für die Zahlung für persönliche Zwecke ausgeben., Sie müssen 1099-NEC-Berichte nur für Zahlungen ausstellen, die Sie im Laufe Ihres Handels oder Geschäfts getätigt haben.

Vergessen Sie auch nicht andere 1099 Formulare, die für Sie als Unternehmer oder Investor gelten könnten. Ich habe die Links zu den Anweisungen für diese anderen Formulartypen 1099s bereitgestellt.

• 1099-INT. Dies ist das Steuerformular, das verwendet wird, um Zinserträge zu melden, die von allen „Zahlern“ von Zinserträgen an Investoren oder private Kreditgeber am Jahresende gezahlt werden (1099-INT Anweisungen).
• 1099-DIV., Dieses Formular wird in der Regel von großen Banken und anderen Finanzinstituten verwendet, um Dividenden und andere Ausschüttungen an die Steuerzahler und an die IRS zu melden, Wenn Sie eine C-Corporation mit Aktionären besitzen und betreiben, wäre dies das Formular, um Zahlungen an diese Investoren zu melden (1099-DIV Anweisungen).
• 1099-R. Dieses Formular wird verwendet, um die Verteilung von Altersleistungen wie Renten und Renten zu melden. Wenn Sie Distributionen von einer selbstgesteuerten IRA oder 401k nehmen, erhalten Sie eine Art Formular 1099-R. (1099-R Anweisungen).,

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Hier sind die Grundlagen zu den 1099s, die Sie als Geschäftsinhaber kennen sollten

• Wen müssen Sie ein Formular 1099-NEC senden?, Sie sind verpflichtet, Formular 1099-NEC an Anbieter oder Subunternehmer im normalen Geschäftsverlauf senden Sie mehr als $600 bezahlt, und das schließt jede Einzelperson, Partnerschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), Kommanditgesellschaft (LP) oder Immobilien.
• Wer gilt als Anbieter oder Subunternehmer? Im Wesentlichen ist dies eine Person oder Firma, die Sie für Dienstleistungen bezahlt haben, die kein Mitarbeiter sind.
• Was sind die Ausnahmen?, Die Liste ist ziemlich lang, aber die häufigste ist, dass Sie keine 1099-NEC an:
  • Anbieter senden müssen, die als S-oder C-Unternehmen tätig sind (Sie werden ihren Status herausfinden, wenn Sie eine W-9 erhalten…siehe unten)
  • LLCs oder Partnerschaften (NUR wenn sie als S-oder C-Corp besteuert werden…siehe auch die W-9 unten)
  • Verkäufer von Waren, Fracht, Lagerung oder ähnlichen Gegenständen.
  • Mietzahlungen an oder über Immobilienmakler (in der Regel Immobilienverwalter). Beachten Sie jedoch, dass Sie einem Vermieter, für den Sie Miete zahlen, einen 1099 ausstellen müssen, es sei denn, er erfüllt eine andere Ausnahme.,
• Sorgen Sie sich nicht um Kreditkartenzahlungen und PayPal. Mit der IRS können Steuerzahler Zahlungen, die Sie mit Kreditkarte, Debitkarte, Geschenkkarte oder einem Zahlungsnetzwerk von Drittanbietern wie PayPal getätigt haben, vom Formular 1099-NEC ausschließen. (Diese Zahlungen werden von den Kartenausgebern und Zahlungsnetzwerken Dritter auf Formular 1099-K gemeldet.)
• Venmo ist jedoch ein anderes Tier. Wenn Geschäftsinhaber Venmo verwenden, um Anbieter von Zeit zu Zeit zu bezahlen, müssen sie sicherstellen, dass diese Zahlungen in ihre „Bücher“ aufgenommen werden und feststellen, ob sie einem Anbieter mehr als 600 US-Dollar gezahlt haben., Venmo kümmert sich nicht um die 1099 für Sie. Der Geschäftsinhaber ist dafür verantwortlich, die richtigen 1099 an diejenigen auszugeben, die über Venmo bezahlt werden.
• Anwälte bekommen das kurze Ende des Stockes. Ironischerweise vertraut die Regierung nicht darauf, dass Anwälte ihr gesamtes Einkommen melden, selbst wenn Ihr Anwalt „eingearbeitet“ ist, müssen Sie ihm dennoch ein Formular 1099 senden, wenn Sie ihm mehr als 600 US-Dollar gezahlt haben.
• Der W-9 ist dein „bester Freund“. Einige von Ihnen sind möglicherweise frustriert, dass Sie nicht über die Informationen verfügen, die Sie zum Ausgeben des Formulars 1099 benötigen., Eine der klügsten Verfahren, die ein Geschäftsinhaber implementieren kann, besteht darin, einen W-9 von jedem Anbieter anzufordern, von dem Sie erwarten, dass er mehr als 600 US-Dollar zahlt, bevor Sie ihn bezahlen. Wenn Sie dies als normale Geschäftspraxis verwenden, erhalten Sie die Mailinformationen und die Steuernummer des Anbieters und müssen außerdem angeben, ob es sich um ein Unternehmen handelt oder nicht (was Ihnen die Kopfschmerzen erspart, ihnen nächstes Jahr eine 1099 zu senden). Sie können eine W-9 hier herunterladen.
• Das Verfahren. Leider können Sie NICHT einfach zu www.irs.gov laden Sie eine Reihe von 1099 Formularen herunter und senden Sie sie vor Ablauf der Frist an Ihre Anbieter., Das Formular wird vom IRS in dreifacher Ausfertigung „vorgedruckt“. Daher müssen Sie die Formulare beim IRS bestellen, sie in einem IRS-Servicecenter abholen oder hoffentlich abholen, solange der Vorrat bei der Post oder einer anderen Verkaufsstelle reicht.
• Frist für Zahlungsempfänger. Die Steuerzahler sind verpflichtet, alle Formulare 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT und 1099-R (an diejenigen, die sie zahlten mehr als $600 im Jahr 2020) bis spätestens 1.Februar dieses Jahres (aufgrund Januar 31st fallen auf ein Wochenende) auszustellen und zu versenden.
• Frist an IRS für 1099-NEC…Dies ist eine neue Regel-Zur Kenntnis nehmen!!, Jetzt müssen Geschäftsinhaber alle ihre 1099-NEC-Formulare und die dazugehörigen 1096 zusammenstellen und an die IRS SENDEN oder sie bis zum 1.Februar ELEKTRONISCH bei der IRS einreichen (NICHT Ende Februar – die alte Regel). Je nach Staatsrecht müssen Sie möglicherweise auch den 1099-NEC beim Staat einreichen. Klingt nach Spaß…oder? (Hier ist es wirklich hilfreich, die Aufgabe an Ihren Buchhalter zu delegieren.)
• Fristen für IRS für alle anderen 1099s., Für Formulare 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT und 1099-R müssen Geschäftsinhaber alle 1099s zusammenstellen und sie (wenn Sie MAIL verwenden möchten) bis zum 1.März dieses Jahres mit einem Formular 1096 an die IRS senden (aufgrund des 28. WENN Sie ELEKTRONISCH einreichen möchten, können Sie bis März 31st alle Dokumente sammeln und elektronisch einreichen.
• Vergessen Sie nicht die Staaten (sorry). Und Beleidigung zu Verletzungen hinzufügen, gibt es eine Reihe von Staaten, die Anmelde-Anforderungen für Formular 1099 und vor allem 1099-NEC haben., Diese Staaten benötigen Sie einen 1099-NEC, mit Ihnen CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, ODER, PA, RI, VT, WI. Stellen Sie sicher, dass Sie die Regeln und Fristen bestätigen, wenn Sie in einem Zustand arbeiten, in dem dies erforderlich ist.
• MUSS ich elektronisch einreichen? WENN Sie mehr als 1099 Formulare einreichen müssen, müssen Sie elektronisch einreichen. Wenn Sie dazu verpflichtet sind, dies nicht einhalten und keinen genehmigten Verzicht haben, wird Ihnen möglicherweise eine Strafe von bis zu 100 USD pro Rücksendung auferlegt, wenn Sie nicht elektronisch eingereicht werden, es sei denn, Sie legen einen angemessenen Grund fest., Jetzt können Sie immer noch elektronisch „auswählen“, ob Sie weniger als 250 Formulare haben und es ist einfacher für Sie. Sie können jedoch bis zu 250 Rücksendungen auf Papier einreichen; Für diese Rücksendungen wird keine Strafe für die nicht elektronische Einreichung verhängt.
• Was ist mit ausländischen Arbeitern? Wenn Sie einen Nicht-US-Bürger einstellen, der in den USA arbeitet, müssen Sie ihm ein Formular 1099-NEC ausstellen. Wenn sie kein Bürger sind UND alle ihre Arbeiten außerhalb der USA ausführen, müssen Sie keinen 1099-NEC ausstellen., Es liegt jedoch in Ihrer Verantwortung zu überprüfen, ob der Arbeitnehmer (1) tatsächlich ein Nicht-US-Bürger ist und (2) alle Arbeiten innerhalb oder außerhalb der Vereinigten Staaten ausgeführt hat. Zu diesem Zweck möchten Sie in Zukunft möglicherweise, dass ausländische Arbeitnehmer das Formular W-8BEN ausfüllen, unterschreiben und an Sie zurücksenden.

Verfahrensvorschlag für 2021. Stellen Sie in diesem Jahr sicher, dass Sie von allen Ihren Anbietern ein Formular W-9 erhalten, bevor sie bezahlt werden können. Wenn sie „unter dem Tisch“ bezahlt werden wollen…sagen Sie ihnen, sie sollen in ein anderes Land ziehen und Ihnen sagen: „Danke, dass Sie Steuern gezahlt und Straßen für mich und die nationale Verteidigung bereitgestellt haben!!,“Wenn Sie einen W-9 von ihnen erhalten, wird dies Ihre ultimative Steuerabschreibung sicherstellen und Ihnen im nächsten Januar sicherlich viele Kopfschmerzen ersparen, sodass Sie ihre Postanschrift oder ihr EINs nicht aufspüren müssen. (Siehe hier die Anleitung für den W-9).

Was sind die Strafen, wenn ich einen Termin verpasse?

Wie bereits erwähnt, können sich die Strafen für die Nichteinreichung eines korrekten 1099-Formulars schnell summieren und je nach Ablauf der Frist zwischen 50 und 110 USD pro Formular variieren., Wenn der IRS nachweisen kann, dass ein Unternehmen die Anforderung, eine korrekte Zahlungsempfängererklärung vorzulegen, absichtlich missachtet hat, wird eine Mindeststrafe von 550 USD pro Kontoauszug ohne Höchstbetrag verhängt!

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Ignorieren Sie nicht die 1099 oder den Prozess und kommen Sie mit Ihrem CPA zusammen, um sicherzustellen, dass die entsprechenden Fristen eingehalten werden.,

Reale Geschichte. Ich hatte buchstäblich einen früheren Kunden, der mich im vergangenen Jahr kontaktierte, weil sie ihre 1099s selbst einreichen wollten und die Regeln nicht sorgfältig befolgten. Sie haben versehentlich die Formulare verschickt und nicht elektronisch eingereicht (siehe Regeln unten bezüglich der elektronischen Einreichung). ERGEBNIS-Die IRS traf sie mit $ 17.000 in Strafen und unsere einzige Hoffnung war vernünftigen Grund zu zeigen, sie aus der Strafe zu bekommen. ** UPDATE…Monate später konnten wir ihnen helfen, aus der Strafe herauszukommen…aber erst nach viel Zeit und Tränen.,

Wenn Sie bereits spät in die Einreichung Ihrer Formen…Sie haben eine große Entscheidung zu treffen (denken Sie an „The Rock“ in dem Film ‚the Rundown‘ wenn Sie es noch nicht gesehen haben – Klassiker):

• Option (a) – Saugen Sie es und beeilen Sie sich und Datei…ABER halten Sie im Verstand, WENN dies ist Ihre erste Zeit zu spät und Sie können zeigen jede Art von vernünftigen Grund, die Strafe konnte verzichtet werden. Ich mache hier keine Versprechen…aber es ist ziemlich üblich, dass die Ersttäter milder behandelt werden … wieder-im Allgemeinen.
• Option (b) – Die IRS werden Sie zahlen., Also … im Wesentlichen nicht Einreichung und hoffen, dass die IRS oder der Staat Sie nicht auditieren. Nicht gut für gesunden Schlaf in der Nacht und wenn Sie eines Tages durch die Perlentore gehen.

Schließlich seien Sie vorsichtig, Websites zu vertrauen, nur um nur ein paar Dollar zu sparen. Es kann Sie viel Zeit kosten, wenn Sie sogar eine kleine Regel oder Prozedur verpassen. Die meisten Buchhalter haben ein erschwingliches Verfahren zur Unterstützung der Einreichung und können eine große Ressource sein. Unternehmer müssen diesen Anmeldeprozess ernst nehmen und persönliche Verantwortung übernehmen, um sicherzustellen, dass sie abgeschlossen werden.,

Shop herum, aber als Sie nur wissen, dass unsere Gebühr bei Kohler & Eyre CPAs ist $50 für das Jahr 1096 und $5,00 pro 1099 vor dem 31. Januar und $10,00 pro 1099 nach Ablauf der Frist werden…also, es muss nicht so teuer. Wenn Sie Unterstützung benötigen oder Fragen haben, kontaktieren Sie bitte Maxwell Rodgers in unserem Büro für diesen Service unter 435-865-5866 oder mailen Sie ihm direkt an .

* Um sich für Marks wöchentlichen kostenlosen E-Newsletter anzumelden und sein kostenloses E-Book „The Top 10 Best Tax Saving Secrets Everyone Should Know“ zu erhalten, besuchen Sie www.markjkohler.com.

Mark J., Kohler ist CPA, Anwalt, Co – Moderator der Radiosendung „Refresh Your Wealth“ und Autor des neuen Buches „The Business Owner‘ s Guide to Financial Freedom – What Wall Street isn ‚t Telling You“ und „The Tax and Legal Playbook-Game Changing Solutions For Your Small Business Questions“. Er ist auch ein partner in der Kanzlei Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP und der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft K&E CPAs, LLP.