Wir denken, es ist wichtig für Sie zu verstehen, wie wir Geld verdienen. Es ist eigentlich ziemlich einfach. Die Angebote für Finanzprodukte, die Sie auf unserer Plattform sehen, stammen von Unternehmen, die uns bezahlen. Das Geld, das wir machen, hilft uns, Ihnen Zugang zu kostenlosen Kredit-Scores und Berichte und hilft uns, unsere anderen großen Werkzeuge und Lehrmaterialien zu erstellen.
Die Vergütung kann dazu beitragen, wie und wo Produkte auf unserer Plattform erscheinen (und in welcher Reihenfolge)., Aber da wir im Allgemeinen Geld verdienen, wenn Sie ein Angebot finden, das Ihnen gefällt und das Sie erhalten, versuchen wir Ihnen Angebote zu zeigen, die unserer Meinung nach gut zu Ihnen passen. Deshalb bieten wir Funktionen wie Ihre Zustimmungsquoten und Sparschätzungen.
Natürlich stellen die Angebote auf unserer Plattform nicht alle Finanzprodukte dar, aber unser Ziel ist es, Ihnen so viele großartige Optionen wie möglich zu zeigen.
Dieser Artikel wurde tatsächlich überprüft durch unsere Editoren und Christina Taylor, MBA, senior manager of tax operations Credit Karma Tax®. Es wurde für das Steuerjahr 2020 aktualisiert.,
Um glänzende neue Räder zu erzielen, hat car Leasing viel vor.
Im Allgemeinen sind monatliche Zahlungen und Anzahlungen für einen Mietvertrag niedriger als monatliche Zahlungen für ein Darlehen für ein Fahrzeug. Und am Ende der Mietdauer haben Sie nicht den Aufwand, das Fahrzeug zu verkaufen, wenn Sie es nicht behalten möchten. Sie können es zurückgeben und etwas Neueres kaufen oder leasen.
Kfz-Leasing passt möglicherweise zu Ihrem Lebensstil, wenn Sie ein niedrigeres monatliches Budget für eine Kfz-Zahlung haben und mehr Auto für Ihr Geld wünschen oder alle paar Jahre ein neues Fahrzeug haben möchten.,
Das Leasing eines Autos bringt Sie jedoch nicht aus fahrzeugbezogenen Steuerverpflichtungen heraus. Auf der anderen Seite disqualifiziert es Sie auch nicht automatisch von irgendwelchen autobezogenen Steuerabzügen, für die Sie in Frage kommen könnten.
Schauen wir uns einige steuerliche Auswirkungen von Auto-Leasing.
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- Leasing 101
- Car leasing and sales tax
- Abzug der Umsatzsteuer auf einen Car lease
- Car Leasing als Unternehmer
Leasing 101
Als erstes sollten Sie den Unterschied zwischen Car Leasing und dem Kauf eines Autos vollständig verstehen.,
Wenn Sie ein Auto kaufen, zahlen Sie die vollen Kosten, die Sie und der Verkäufer vereinbart haben. Sie zahlen, um das Fahrzeug zu besitzen.
Wenn Sie es direkt mit Bargeld kaufen (Weg zu gehen!) das Auto gehört dir, wenn du bezahlst und es vom Grundstück fährst. Finanzieren Sie es und Sie erhalten eine monatliche Darlehenszahlung. Sie „besitzen“ das Fahrzeug, aber die Finanzgesellschaft oder Bank, die Ihnen das Geld für den Kauf geliehen hat, hat einen Anspruch auf das Fahrzeug, bis Sie mit der Rückzahlung des Darlehens fertig sind.,
Wenn Sie sich entscheiden, ein Auto zu mieten, zahlen Sie nicht für das Auto — Sie zahlen für die Nutzung des Fahrzeugs für die Dauer Ihrer Mietdauer. Neuwagen sind in der Regel Abschreibung Vermögenswerte, so dass die Leasinggesellschaft, die das Auto besitzt vernünftigerweise erwarten kann, dass das Fahrzeug am Ende Ihres Mietverhältnisses weniger wert sein wird, als es war, als Sie begannen. Während der Mietdauer zahlen Sie also im Wesentlichen die Kosten für diese Abschreibung zuzüglich Gebühren, Gebühren und ja Steuern.
Am Ende der Mietdauer geben Sie das Auto zurück — oder kaufen es, wenn es Ihr Mietvertrag zulässt.,
Das sind die Grundlagen des Leasings im Vergleich zum Autokauf, aber es gibt noch viel mehr zu wissen, einschließlich der Notwendigkeit, die bestmöglichen Bedingungen für Ihren Mietvertrag auszuhandeln.
Kfz-Leasing und-umsatzsteuer
Wenn Sie nicht in einem der fünf Bundesstaaten leben, die derzeit keine Umsatzsteuer erheben (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon), müssen Sie die staatliche Umsatzsteuer zahlen, um ein Fahrzeug zu erwerben. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie bar bezahlen, einen Kredit aufnehmen oder das Fahrzeug leasen., Je nachdem, wo Sie leben, Ihr Fahrzeug Kauf oder Leasing kann auch auf Landkreis oder kommunale Umsatzsteuern unterliegen.
Beachten Sie, dass sich die Umsatzsteuer von allen staatlichen Gebühren unterscheidet, die Sie möglicherweise zahlen müssen, um ein Fahrzeug zu registrieren, zu benennen oder zu inspizieren, das Sie leasen oder kaufen. Zum Beispiel, obwohl Delaware keine staatliche Umsatzsteuer hat, berechnet es derzeit eine Dokumentengebühr von 4,25% des Kaufpreises eines Fahrzeugs oder des NADA-Buchwerts, je nachdem, was mehr ist. Und je nachdem, wo Sie leben, kann Ihr Fahrzeug einer jährlichen staatlichen Grundsteuer unterliegen.,
Wenn Ihr Fahrzeug Leasing unterliegt staatlichen Umsatzsteuer, wie viel Sie zahlen müssen und wann Sie zahlen müssen, wird es je nach Staat variieren.
Einige Staaten können Umsatzsteuer auf jede Anzahlung berechnen Sie für Ihr Auto Leasing machen. Einige besteuern möglicherweise den vollen Betrag des Fahrzeugs, während andere nur eine Umsatzsteuer auf die Abschreibungen erheben, die Sie während der Leasinglaufzeit zahlen.
Je nach Bundesland können Sie die Umsatzsteuer möglicherweise in Ihre monatliche Leasingzahlung umwandeln (eine gängige Taktik)., Oder Sie müssen zu Beginn des Mietvertrags die volle Steuer zahlen, was die Leasingkosten mit dem Kauf vergleichbar machen könnte.
Bei so vielen Variablen ist es wichtig zu verstehen, wie die Umsatzsteuer an Ihren Mietvertrag angehängt wird, wie viel Sie zahlen müssen und wann Sie ihn bezahlen müssen. Achten Sie darauf, eine vollständige Erklärung von der Leasinggesellschaft oder Händler zu erhalten, oder überprüfen Sie Ihre State Department of Motor Vehicles Website.,
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Abzug der Umsatzsteuer auf einen Mietwagen
Wenn Sie die Umsatzsteuer auf Ihren Mietwagen zahlen, können Sie möglicherweise einen Abzug von Ihren Bundeseinkommenssteuern vornehmen. Der sogenannte Salzabzug gibt es schon eine Weile und ermöglicht berechtigten Steuerzahlern, bestimmte staatliche und lokale Steuern wie Grund-und Einkommensteuer oder Umsatzsteuer abzuziehen.
Im Dezember 2017 verabschiedete der Kongress eine Steuerreformgesetzgebung, die den Salzabzug auf 10.000 US-Dollar begrenzt. Die Änderung trat ab dem Steuerjahr 2018 in Kraft., Sie können jetzt entweder staatliche, lokale und ausländische Grundsteuern, staatliche und lokale Immobiliensteuern sowie staatliche, lokale und ausländische Einkommensteuern oder staatliche und lokale Umsatzsteuern abziehen. Sie können jedoch nicht alles haben. Sie müssen entweder Umsatzsteuer oder Einkommensteuer abziehen wählen. Und Sie müssen auflisten, um den Abzug zu nehmen.
Welche Option für Sie am besten geeignet ist — der Abzug der staatlichen, lokalen und ausländischen Grundsteuer zusätzlich zur Einkommenssteuer oder Umsatzsteuer oder der Standardabzug anstelle qualifizierter Salzabzüge-hängt von mehreren Faktoren ab.,
Wenn Sie beispielsweise ein Haus besitzen und in einem Staat mit hohen Grundsteuern leben, können Sie entscheiden, dass die Aufgliederung für Sie sinnvoll ist. Und während Sie staatliche und lokale Grundsteuern abziehen, können Sie sich auch für den Abzug der Umsatzsteuer entscheiden, insbesondere wenn Sie in einem Staat leben, der keine persönliche Einkommensteuer hat.
Wenn Ihre gesamten Einzelabzüge den Standardabzug nicht überschreiten (12,200 USD für Einzelfiler und 24,400 USD für Verheiratete, die gemeinsam einreichen), können Sie sich dafür entscheiden, überhaupt keine Einzelabzüge vorzunehmen — in diesem Fall können Sie die Umsatzsteuer, die Sie für Ihren Fahrzeugleasing oder-kauf zahlen, nicht abziehen.,
KFZ-Leasing als Unternehmer
Das Leasing eines Autos, wenn Sie selbstständig sind, kann sich unterschiedlich auf Ihre Steuern auswirken. Wenn Sie Ihr Mietfahrzeug für Ihr Unternehmen verwenden, können Sie möglicherweise einige oder sogar alle Betriebskosten des Fahrzeugs abziehen. Dies hängt davon ab, wie viel des Fahrzeugs für geschäftliche Zwecke verwendet wird und wie Sie Geschäftskosten abziehen.
Wenn Sie Ihr gemietetes Auto geschäftlich nutzen, können Sie entweder den Standard-Kilometerabzug verwenden oder tatsächliche Ausgaben abziehen. Um Ihre Leasingzahlung ganz oder teilweise abzuziehen, müssen Sie die tatsächliche Ausgabenmethode verwenden., Sie können nur den Teil Ihrer Leasingzahlungen abziehen, der für die geschäftliche Nutzung des Fahrzeugs bestimmt ist.
Wenn Sie die tatsächliche Ausgabenmethode wählen, können Sie möglicherweise auch andere fahrzeugbezogene Kosten wie Abschreibungen, Wartung, Reparaturen, Gas -, Versicherungs-und Registrierungsgebühren abziehen.
Aber einen Geschäftsabzug für Ihr geleastes Fahrzeug zu nehmen ist nicht ganz so einfach, wie es klingen mag.,
Wenn Ihre Leasinglaufzeit 30 Tage oder länger beträgt (und dies wahrscheinlich auch der Fall ist) und Sie Ihr Fahrzeug geschäftlich nutzen, müssen Sie möglicherweise auch den Abzug für Ihre Leasingzahlung um einen zusätzlichen Betrag für jedes Steuerjahr des Leasingvertrags reduzieren.
Wenn der beizulegende Marktwert des Fahrzeugs zu Beginn des Leasingverhältnisses einen festgelegten Betrag überschritten hat, müssen Sie Ihren beizulegenden Zeitwert anhand des beizulegenden Zeitwerts (der bei Unterzeichnung des Leasingvertrags aktivierten Kosten) und der IRS-Formel und Tabellen zur Berechnung des Betrags ermitteln. Sie können mehr über diese Bestimmung in IRS Publikation 463 erfahren.,
Alternativ können Sie mit dem Standard-Kilometerstand einfach einen Geschäftsabzug vornehmen.
Wenn Sie sich für den Standard-Kilometerabzug entscheiden, können Sie keinen Teil Ihrer Leasingzahlung oder andere tatsächliche geschäftsbezogene Fahrzeugkosten wie Wartungs -, Reparatur -, Gas -, Versicherungs-oder Registrierungsgebühren abziehen. Und wenn Sie sich entscheiden, den Standard-Kilometerstand für Ihr gemietetes Auto zu verwenden, müssen Sie mit dieser Methode für die Dauer des Mietverhältnisses fortfahren.,
Fazit
Wenn Sie ein Auto für den persönlichen Gebrauch leasen, unterscheiden sich die steuerlichen Auswirkungen von Leasing nicht wesentlich von denen des Autokaufs. Wenn Sie jedoch selbstständig sind, kann das Leasing eines Autos zusätzliche Steuervorteile bieten, die Sie möglicherweise in Betracht ziehen möchten.
Beachten Sie nur, dass es Regeln gibt, wie Unternehmen fahrzeugbezogene Ausgaben abziehen können, einschließlich der Kosten eines Mietwagens. Wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie geschäftsbezogene Fahrzeugkosten abziehen sollen, ist es möglicherweise eine gute Idee, sich von einem Steuerfachmann beraten zu lassen.,
Wenn Sie bereit sind, Ihre Einkommensteuern einzureichen, kann Credit Karma Tax® Ihnen helfen, Ihre Bundes-und einzelstaatlichen Einkommensteuererklärungen einzureichen und Abzüge aufzulisten, wenn Sie sich dafür entscheiden.
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Relevante Quellen: CFPB: Finanzierung oder Leasing eines Autos / Alaska Dept. Umsatz: Umsatz – und Nutzungssteuer / Delaware Dept. von Einnahmen: Erfahren Sie mehr über Bruttoeinnahmen Steuern / Montana Dept. Umsatz: Unternehmen, die Waren für den Weiterverkauf kaufen / New Hampshire Dept. von der Finanzverwaltung: Häufig Gestellte Fragen | Oregon Dept., Umsatz: Über Umsatzsteuer in Oregon / IRS: Pressemitteilung / US-Repräsentantenhaus: Tax Cuts and Jobs Act
Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations für Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung im Steuer -, Buchhaltungs-und Geschäftsbetrieb. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete sie über sechs Jahre. Sie war Mitentwicklerin eines Online-DIY-Steuervorbereitungsprodukts und war sieben Jahre lang Chief Operating Officer., Sie ist derzeitige Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor in Business Administration/Accounting vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie können sie auf LinkedIn finden.
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