Wussten Sie, dass ACA daran arbeitet, die Art und Weise zu ändern, wie US-Bürger im Ausland besteuert werden? Es gibt eine Rechnung im Kongress, genau das zu tun, „Die Steuer Fairness für Amerikaner im Ausland Act“, eingeführt von Congressman Holding (R-NC). Unterstützen Sie die Bemühungen von ACA, die Besteuerung von Amerikanern, die im Ausland leben und arbeiten, zu reformieren. Treten Sie unserer Organisation bei oder spenden Sie noch heute!
Sie sind US-Bürger oder Inhaber einer Green Card und leben irgendwo außerhalb der USA (d. h., in einem „fremden“ Land).
Sie können US-Steuerantragspflichten haben, wenn Sie persönliche Einkünfte wie Löhne, Gehälter, Provisionen, Trinkgelder, Beratungsgebühren, Pensionskasse, Unterhalt, US-und/oder ausländische Sozialversicherung, Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne, Mietobjekte, Betriebseinkommen, Lizenzgebühren, Erbschaft oder Sachleistungen in den USA oder im Ausland haben.
Möglicherweise haben Sie US-Steuerantragspflichten, auch wenn Sie noch nie in den USA gelebt haben oder vor einigen Jahren abgereist sind und Ihr gesamtes Einkommen aus „ausländischen“ Quellen stammt.,
Möglicherweise haben Sie US-Steuerantragspflichten, auch wenn ein Teil oder Ihr gesamtes Einkommen bereits an der Quelle besteuert wurde oder von einem fremden Land besteuert wird.
Möglicherweise haben Sie US-Steuerpflichten, auch wenn Sie kein Geld verdienen, aber mit jemandem verheiratet sind, der Einkommen hatte.
Grundsätzlich müssen Sie das IRS-Formular 1040 und relevante Zeitpläne für das Vorjahr einreichen, wenn Ihr Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert lag. Diese Schwellenwerte sind die gleichen wie für US-Bürger., Für das Steuerjahr 2020 (Einreichung im Jahr 2021) die Schwellenwerte (Gesamtjahreseinkommen) sind:
Unter 65 65 oder älter
Sie sind Single (unverheiratet) $12,400 $14,050
Sie sind verheiratet Einreichung gemeinsam $24,800 $27,400 (beide über 65)
Sie sind verheiratet Einreichung separat $5 $5
Sie sind Einreichung als „Head of household“ $18,650 $20,300
Sie sind eine Witwe oder Witwer $24,800 $26,100
Diese Anmeldeschwellen entsprechen dem STANDARDABZUG für jede Anmelde-Kategorie. Der PERSÖNLICHE Befreiungsbetrag wurde nach dem Tax Cuts and Jobs Act auf Null gesetzt., Wenn Steuerzahler sich dafür entscheiden, als „verheiratete Einreichung separat“ einzureichen, müssen beide bei der Einreichung den Standardabzug beanspruchen, oder sie müssen beide ihre Abzüge auflisten. Einem Ehepartner ist es untersagt, den Standardabzug in Anspruch zu nehmen, wenn der andere Ehepartner eine Aufstellung vorlegt. Wenn beide Ehepartner angeben, gibt es keinen Standardabzug und keine persönliche Befreiung. Deshalb ist die Einreichung Schwelle $5 für diese Kategorie-Steuern beginnen bei $5 des Einkommens.,
Einreichung der 1040 ist in der Regel jedes Jahr am 15. April mit einer automatischen Verlängerung bis zum 15. Juni für Amerikaner mit Wohnsitz im Ausland, aber wenn irgendwelche Steuern fällig sind, Zinsen berechnet ab 15. Sie können eine zusätzliche Verlängerung beantragen, indem Sie das Formular 4868 einreichen.
Wie mildert das Leben im Ausland Ihre US-Steuer?
Wenn Sie sich als amerikanischer Staatsbürger mit Wohnsitz im Ausland qualifizieren (im Grunde mindestens ein Jahr im Ausland gelebt haben), gibt es zwei Methoden, mit denen Sie Ihre US-Steuer um einen erheblichen Betrag senken können., Dies sind die “ Foreign Earn Income Exclusion (FEIE) „und die“ Foreign Tax Credit.“
Keine dieser Methoden entschuldigt Sie jedoch von der Einreichung, wenn Ihr Einkommen über der Anmeldeschwelle lag.
Mit dem Ausschluss von ausländischem Einkommen (FEIE, using IRS Form 2555) können Sie einen bestimmten Betrag Ihres AUSLÄNDISCHEN Einkommens von der US-Steuer ausschließen. Für das Steuerjahr 2020 (Einreichung im Jahr 2021) beträgt der Ausschlussbetrag 107.600 USD. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie beispielsweise im Jahr 2020 114,000 US-Dollar verdient haben, 107,600 US-Dollar davon abziehen können, sodass die USA 6,400 US-Dollar steuerpflichtig machen., Aber Vorsicht: Diese 6.400 US-Dollar sind zu Steuersätzen versteuert, die für 114.000 US-Dollar gelten (die sogenannte „Stapelregel“). Der Ausschluss gilt nur für ausländische Einkünfte. Andere Erträge, wie Renten, Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne, US-sourced Einkommen, etc., kann mit der FEIE nicht ausgeschlossen werden. Sie haften für die volle US-Steuer auf diese Art von Einkommen.
Hier ist ein einfaches Beispiel. Angenommen, Sie leben in Frankreich und haben 100.000 €(etwa 114.000 US-Dollar) von Ihrem französischen Arbeitgeber verdient., Sie sind verheiratet, zusammen, haben zwei Kinder und Sie nehmen den Standardabzug ($24,800) und Kindersteuergutschrift ($4,000 für zwei Kinder).
Die US-Steuer auf dieses Einkommen wird wie folgt berechnet:
US-Steuer auf $ 114,000 ist $ 7,204
US-Steuer auf $ 107,600 (Betrag ausgeschlossen) wäre $5,796
Netto US-Steuer zu zahlen
($7,204 – $5,796) = $1,408
Während dies nur eine ungefähre Berechnung ist, gibt es Ihnen eine Vorstellung davon, wie das System funktioniert.
Die andere Methode zur Reduzierung Ihrer US-Steuerrechnung ist die ausländische Steuergutschrift mit dem IRS-Formular 1116., Wenn Ihr Einkommen von einem fremden Land besteuert wurde, können Sie diese Steuer von Ihrer US-Steuer abziehen und in den meisten Fällen Ihre US-Steuerrechnung erheblich reduzieren. Aber seien Sie vorsichtig: Sie können keine ausländische Steuergutschrift für ausländische Einkommensteuern beanspruchen, die auf dem Formular 2555 ausgeschlossen sind. Mit anderen Worten, Sie können nur eine ausländische Steuergutschrift für ausländische Steuern auf das gleiche Einkommen beanspruchen, das die USA besteuern. Der Anteil Ihrer ausländischen Steuern, der als Steuergutschrift verwendet werden kann, wird durch das Verhältnis von nicht ausgeschlossenem Einkommen zum Gesamteinkommen bestimmt. Hier ist ein Beispiel mit den gleichen Zahlen wie oben.,
Französisch Steuern auf 100.000 €($114.000) sind € 11.872 = $ 13.534
Bruchteil der ausländischen Steuern, die als Kredit genommen werden können
($114.000- $ 107.600)
—————————— = 0.056
$ 114,000
französische Nettosteuer, die als Gutschrift verwendet werden kann
(0,056 x $13,534) = $ 758
Diese französische Nettosteuer kann von Ihrer US-Steuer abgezogen werden
($1,408 – $758) = $650 was sollte an die IRS bezahlt werden.
In diesem speziellen Beispiel wäre es eigentlich besser, wenn Sie nur die ausländische Steuergutschrift allein verwenden und nicht einmal die FEIE beanspruchen., Wenn Sie dies tun, müssten Sie nichts in US-Steuern zahlen (französische Steuer $13,534 ist größer als US-Steuer $7,204). Darüber hinaus kann die ausländische Steuergutschrift (in einigen Fällen) auch gegen die Steuer auf unverdientes Einkommen angewendet werden.
Sie sehen also, dass Sie durch die Kombination der FEIE mit der ausländischen Steuergutschrift oder durch die Anwendung nur der ausländischen Steuergutschrift Ihre US-Steuerrechnung erheblich reduzieren oder sogar auf Null senken können. Dies ist wiederum nur eine ungefähre Berechnung, um als Beispiel für die Funktionsweise des Systems zu dienen.,
Erinnerung: Sie MÜSSEN Ihre US-Steuerformulare einreichen, auch wenn Ihre berechnete Steuerrechnung Null ist, wenn Sie die FEIE und/oder die ausländische Steuergutschrift anwenden.
Beachten Sie, dass, wenn Ihr amerikanischer Staatsbürger Ehepartner auch ausländisches Einkommen hat, er/sie kann auch die FEIE bis zu einem Maximum von $107.600 auf sein / ihr eigenes Einkommen anwenden, aber Sie können den Ausschluss Ihres Ehepartners nicht auf Ihr eigenes Einkommen anwenden.
Zusammenfassend: Wenn Ihr ausländisches Einkommen weniger als $ 107.600 betrug, verwenden Sie die FEIE, um Ihre US-Steuer auf dieses Einkommen auf Null zu senken., Wenn Ihr ausländisches Einkommen jedoch mehr als 107.600 USD betrug, sollten Sie die Möglichkeit prüfen, Ihre ausländischen Steuern als Gutschrift für möglicherweise fällige US-Steuern zu verwenden.
Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie die FEIE in früheren Jahren mit dem Formular 2555 beansprucht haben und sich in diesem Jahr entscheiden, nur die ausländische Steuergutschrift zu verwenden, für die nächsten sechs Jahre nicht zur FEIE zurückkehren können, es sei denn, Sie erhalten die Erlaubnis des IRS.
In einigen Fällen können Sie qualifizierte Wohnkosten von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen. Dieser Ausschluss kann unter Verwendung von Teil VI auf Formular 2555 berechnet werden.,
Bei der Ermittlung Ihrer US-Steuern sind viele andere Aspekte zu berücksichtigen. Dazu gehören die „Alternative Mindeststeuer“ (AMT); Umgang mit unverdienten (passiven) Einkommen wie Zinsen und Kapitalgewinnen; der Ausschluss ausländischer Wohnungen für Ihre Unterkunft; Einkommen eines Ehepartners außerhalb der USA; Geschäftskosten; die Möglichkeit, Abzüge aufzulisten, anstatt den Standardabzug anzuwenden; staatliche Steuern in bestimmten US-Bundesstaaten, in denen Sie früher wohnten; usw. etc., aber sie gehen über die einfache Erklärung hinaus, die dieser Artikel sein soll., Selbständige Steuern (für soziale Sicherheit und Medicare) können gelten, wenn Ihr Nettojahreseinkommen 400 US-Dollar übersteigt und Sie in einem Land leben, das keine Vereinbarung über die „Totalisierung“ der sozialen Sicherheit mit den USA hat. Wenn Sie eines dieser Elemente berücksichtigen müssen, sollten Sie sich an einen internationalen Steuerexperten wenden, dessen Liste hier aufgeführt ist.
Sozialversicherungsnummer und ITIN
Alle Steuererklärungen müssen entweder eine Sozialversicherungsnummer (für einen US-Bürger oder Einwohner) oder eine ITIN (individuelle Steueridentifikationsnummer) haben.,
Während SSN-Nummern für das Leben gültig sind, ITINs für einen nicht ansässigen Ausländer Ehegatten oder abhängig von einem früheren Jahr Einkommensteuererklärung verwendet Erneuerung erfordern. Für weitere Informationen gehen Sie zu www.irs.gov/individuals/individual-taxpayer-identification-number .
Pass Widerruf
Der Internal Revenue Service ist verpflichtet, das State Department of Taxpayers zu benachrichtigen „zertifiziert“ als wegen einer ernsthaft delinquenten Steuerschuld. Dem Außenministerium ist es im Allgemeinen untersagt, einem Steuerpflichtigen mit einer schwer straffälligen Steuerschuld (über 53,000 USD im Jahr 2020) einen Pass auszustellen oder zu erneuern., Für weitere Informationen siehe hier.
Das Affordable Care Act
Die Steuerzahler sind weiterhin verpflichtet, für sich und ihre Angehörigen einen Mindestbeitrag für die wesentliche Krankenversicherung zu erhalten, sich für eine Krankenversicherungsbefreiung zu qualifizieren oder eine Mitverantwortungszahlung mit ihrer Einkommensteuererklärung des Bundes für die Monate ohne Deckung oder Befreiung bis zum 31., Ab 2019 ist keine Zahlung mit geteilter Verantwortung für Einzelpersonen fällig, wenn eine Person die Mindestdeckung nicht einhält; Als Amerikaner, der in Übersee lebt, sollten Sie sich jedoch der Notwendigkeit bewusst sein, sich nicht dem Affordable Care Act „Shared Responsibility“ zu unterwerfen, indem Sie angeben, dass Sie vom Status „als abgedeckt“ eines ausländischen Gesundheitsplans profitieren und dass Sie nicht an einem US-Plan teilnehmen oder die Strafgebühr zahlen müssen.
Ausländische Bankkonten
Die US-Regierung besteuert Vermögen nicht als solche., Die IRS möchte jedoch immer noch etwas über Geld auf ausländischen Bankkonten wissen, insbesondere wenn es Einnahmen wie Zinsen und/oder Kapitalgewinne erzielt. Leider gibt es aufgrund der jüngsten Gesetzgebung zwei unterschiedliche Berichtspflichten für ausländische Bankkonten. Dies sind die „FBAR“ bzw. „FATCA“, von denen eine oder beide für Sie gelten können.,
Der FBAR (Foreign Bank Account Report) gibt es seit 1972 und sollte eingereicht werden, wenn Ihre ausländischen Gesamtbestände zu irgendeinem Zeitpunkt während des Steuerjahres 10.000 oder mehr US-Dollar wert sind oder wenn Sie über eine oder mehrere ausländische Konten verfügen, z. B. wenn Sie Schatzmeister eines Vereins sind oder in der Buchhaltung Ihres Arbeitgebers arbeiten und Zahlungen unterzeichnen. Ab 2014 und in den folgenden Jahren muss die FBAR elektronisch als FinCEN-Formular 114 beim Finanzministerium eingereicht werden., April jedes Jahres eingereicht werden, (zur gleichen Zeit, aber getrennt von Formular 1040) mit einer automatischen Verlängerung auf Oktober 15th, wenn im Ausland leben.,e Formular 8938 wenn Ihre ausländischen Beteiligungen wert sind $100.000 oder mehr am letzten Tag des Steuerjahres oder waren mehr als $150.000 zu jeder Zeit während des Steuerjahres;
Unverheiratete oder verheiratete Einreichung getrennt und leben im Ausland: Sie sollten Formular 8938 Datei, wenn Ihre ausländischen Beteiligungen wert sind $200.000 oder mehr am letzten Tag des Steuerjahres oder waren mehr als $300.000 zu jeder Zeit während des Steuerjahres;
Verheiratet Einreichung gemeinsam und leben im Ausland: Sie sollten Formular 8938 Datei, wenn Ihre ausländischen Beteiligungen wert sind $400.000 oder mehr am letzten Tag des Steuerjahres oder waren mehr als $600.000 zu jeder Zeit während des Steuerjahres., Weitere Informationen finden Sie hier.
Ab dem 1. Januar 2015 melden ausländische Banken unter FATCA direkt oder indirekt dem IRS, daher ist es besonders wichtig, dass Sie das Formular 8938 korrekt einreichen.
Wenn Ihr gesamter ausländischer Kontostand den Schwellenwert für eine oder beide dieser Meldepflichten (FBAR und/oder FATCA) überschreitet, sollten Sie sich an einen internationalen Steuerexperten wenden.
ACA hat eine Liste internationaler Steuerberater zusammengestellt.
Die IRS-Veröffentlichung 54 enthält vollständige Details zur Einreichung von US-Steuern aus dem Ausland. Gehe zu: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.,pdf
Es ist wichtig, dass Sie in Ihren US-Steuerpflichten auf dem Laufenden bleiben. Gemäß FATCA sind ausländische Banken verpflichtet, Informationen über alle Konten von US-Personen direkt oder indirekt an die IRS zu melden. Wenn die IRS erfährt, dass Sie ein ausländisches Bankkonto haben, bevor Sie Ihre US-Steuern und FBAR Datei, Sie sind in tiefen Schwierigkeiten. Strafen sind steil.
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