Was Sind Garantierte Zahlungen?

Wenn Sie ein partner in einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), die IRS sagt, Sie kann nicht erhalten ein Gehalt. Stattdessen werden die Partner durch Ausschüttungen ausgezahlt, die den Gewinn aufteilen, den das Unternehmen im Laufe des Jahres erzielt hat.

Dies kann Partner in eine schwierige Position ohne konsistentes Einkommen bringen. Schließlich sind Unternehmen in ihren frühen Jahren normalerweise nicht profitabel. Garantierte Zahlungen sind eine Lösung dafür.

Was sind garantierte Zahlungen?,

Garantierte Zahlungen klingen genau so: ein Mindestbetrag, der unabhängig von der Rentabilität eines Unternehmens“ garantiert “ zu zahlen ist. Diese Zahlungen entsprechen einem Gehalt-geplante Zahlungen an Partner für ihre Dienstleistungen oder Kapital zur Verfügung gestellt.

Diese Zahlungen sind eine Art Verteilung mit erster Priorität-Zahlungen, die auch dann geleistet werden, wenn dies zu einem Verlust für das Unternehmen führt. Dies schützt das Einkommen des Partners, während das Geschäft profitabel wird.,

Weitere Informationen: Wie Sie sich von einer LLC bezahlen

Wie Sie garantierte Zahlungen einrichten

Garantierte Zahlungen müssen in der Betriebsvereinbarung beschrieben sein. Die Betriebsvereinbarung ist Ihr Deckblatt. Es sollte den Namen der LLC, die Adresse, Informationen der Partner und den Zweck des Geschäfts dokumentieren. Um sicherzustellen, dass Sie kein Detail verpassen, beginnen Sie mit einer kostenlosen Vorlage.

Die Betriebsvereinbarung sollte den garantierten Zahlungsbetrag und den Zahlungsplan für jeden Partner explizit umreißen.,

Vereinbaren Sie Ihre garantierten Zahlungen, bevor Sie Ihre LLC einrichten. Sie können keine garantierten Zahlungen für eine bereits gebildete LLC einrichten.

Das Verhältnis zwischen garantierten Zahlungen und Ausschüttungen

Ein garantierter Zahlungsbetrag ist die Differenz zwischen der vereinbarten garantierten Zahlung und der Jahresendausschüttung, die Sie erhalten.

Wenn ein Partner beispielsweise garantierte Zahlungen von 20.000 USD arrangiert hat und die Gewinnausschüttung 15.000 USD beträgt, beträgt der garantierte Zahlungsbetrag die Differenz: 5.000 USD.,

Wenn die jährliche Gewinnausschüttung mehr als 20.000 US-Dollar beträgt, wird keine garantierte Zahlung geleistet, da die Mindestzahlung bereits erfüllt ist. Einfach ausgedrückt, eine garantierte Zahlung kann Ihnen niemals mehr als den vereinbarten Betrag auszahlen.

Garantierte Zahlungen werden als Betriebsausgaben behandelt und sind steuerlich absetzbar. Dies bedeutet, dass sie Ihre Nettoeinkommenszahl beeinflussen.

Gewinnausschüttung Beispiel mit garantierten Zahlungen

Partner A und Partner B haben gleiche Anteile an ihrem Geschäft., Zum Jahresende erzielte das Unternehmen einen Nettogewinn von 50.000 US-Dollar, was bedeutet, dass jeder Partner 25.000 US-Dollar als Anteil aufzeichnet.

In der Betriebsvereinbarung einigten sich die Partner A und B auf garantierte Zahlungen in Höhe von 30.000 USD, während sie ihr Unternehmen ausbauten.

Beide Partner A und B erhalten bis Jahresende $ 30.000: $ 25.000 aus den Ausschüttungen und $ 5.000 in garantierten Zahlungen.

Garantierte Zahlungen vs Gehälter

Garantierte Zahlungen werden wie ein Gehalt ausgezahlt, weisen jedoch einige wesentliche Unterschiede auf.

Diese Zahlungen unterliegen keiner Lohnsteuer., Stattdessen werden diese Einnahmen auf dem Formular 1040 jedes Partners für die Einkommensteuer und auf seinem Zeitplan K-1 für die selbständige Steuer gemeldet.

Garantierte Zahlungen werden reduziert, wenn eine LLC profitabel ist. Während ein Gehalt ein festgelegter Betrag ist, werden garantierte Zahlungen um alle Ausschüttungen der Gewinne der LLC reduziert.

Aber ähnlich wie bei Gehältern zählen garantierte Zahlungen zum Nettoeinkommen und sind steuerlich absetzbar. Dies sind Ausgaben, die in der Steuererklärung eines LLC-Formulars 1065 gemeldet werden.

Ein Partner kann auch sowohl garantierte Zahlungen als auch ein Gehalt einziehen., Dies würde erfordern, eine angestellte Position in der LLC zu halten, nicht nur eine Besitzposition zu halten. Wenn ein Partner beispielsweise einen Job als Social Media Manager innehat, kann er ein Gehalt für diesen Job und garantierte Zahlungen erhalten.

Gewinnausschüttung Beispiel mit Gehältern

Partner A und Partner B haben gleiche Anteile an ihrem Geschäft. Zum Jahresende erzielte das Unternehmen einen Nettogewinn von 50.000 US-Dollar, was bedeutet, dass jeder Partner 25.000 US-Dollar als Anteil aufzeichnet.

Partner A hat auch eine angestellte Position in dem Unternehmen, das die bezahlten Anzeigen betreibt. Sie verdienen $ 25.000 pro Jahr von diesem Job.,

Beide Partner A und B erhalten $ 25.000 aus Ausschüttungen. Partner A erhält weitere $ 25.000 Gehalt.

Garantierte Zahlungen gegen Ziehungen

Eine andere Möglichkeit, wie Partner bezahlt werden können, sind Ziehungen. Mit Ziehungen kann auch das ganze Jahr über Geld aus dem Geschäft genommen werden. Sie können wiederkehrende Zahlungen sein oder nach Bedarf genommen werden.

Ziehungen werden jedoch als Vorauszahlung einer Gewinnausschüttung behandelt. Alle Ziehungen, die während des ganzen Jahres gemacht werden, werden genauso besteuert wie die Ausschüttungen zum Jahresende und im Zeitplan jedes Partners K-1 aufgezeichnet.,

Im Gegensatz zu garantierten Zahlungen werden Ziehungen nicht als Aufwand behandelt und wirken sich nicht auf das Nettoergebnis eines Unternehmens aus.

Gewinnausschüttung Beispiel mit Ziehungen

Partner A nimmt das ganze Jahr über keine Ziehungen vor. Aber Partner B hat jeden Monat $1,000 Ziehungen gemacht, insgesamt $12,000.

Partner A erhält zum Jahresende den vollen Ausschüttungsbetrag von $25.000., Partner B, der das ganze Jahr über 12.000 US-Dollar seines Anteils eingenommen hat, erhält einen distributiven Anteil von nur 13.000 US-Dollar.

Garantierte Zahlungen und Steuern

Garantierte Zahlungen sind steuerpflichtige Einkünfte. Sie werden als gewöhnliches Einkommen und selbständiges Einkommen für Steuerzwecke behandelt. Für Partner, die garantierte Zahlungen erhalten, werden die Zahlungen in ihrem Zeitplan K-1 erfasst und als Einkommen in Zeitplan E ihres Formulars 1040 enthalten. Partner zahlen also Einkommensteuer und selbständige Steuer auf garantierte Zahlungen.,

Zusätzliche Ressourcen

Der vollständige Leitfaden zu LLC-Steuern (Kapitalgesellschaften mit beschränkter Haftung)
Formular 8832 und Ändern Ihres LLC-Steuerstatus
Wie reichen Sie Geschäftssteuern ein? (3 Schritt Prozess)
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