Zatímco smrt a daně mohou být oba jistí, zdanění je pouze jeden ze dvou, že se může stát dvakrát. Pokud vlastníte firmu, poslední věc, kterou chcete, je zdanit váš příjem dvakrát. K dvojímu zdanění dochází, když korporace platí daně ze svých zisků a poté její akcionáři platí osobní daně z dividend získaných od korporace. Vysvětlujeme, proč dochází k dvojímu zdanění a jak se tomu vyhnout.
současná federální sazba daně z příjmu ze zisku firem činí 21 procent., Nejvyšší mezní individuální sazba daně je 37 procent. Kombinovaná nominální sazba dvojího zdanění je tedy 58 procent.
dvojité zdanění může být zjevně nákladné. Existují dva důvody, které jsou nabízeny pro zdanění firemních zisků dvakrát. Za prvé, daň z firemních zisků je považována za oprávněnou, protože podniky organizované jako korporace jsou samostatnými právnickými osobami. Za druhé, vybírání jednotlivých daní z dividend je považováno za nezbytné, aby bohatí akcionáři nemuseli platit žádné daně z příjmu.,
břemeno dvojího zdanění je pro korporace a akcionáře společné a významné, ale není to nevyhnutelné. Existuje několik způsobů, jak se majitelé podniků mohou vyhnout dvojímu zdanění nebo snížit zdanění.
Průchozí podnikatelské subjekty
jedním ze způsobů, jak zajistit, aby obchodní zisky byly zdaněny pouze jednou, je organizovat podnikání jako průtokovou nebo průchozí entitu. Když je podnik organizován jako průtoková entita, zisky plynou přímo majiteli nebo majitelům. Zisky nejsou nejprve zdaněny na podnikové úrovni a opět na osobní úrovni., Vlastníci stále platí daně svou osobní sazbou, ale vyhýbají se dvojímu zdanění.
Flow-prostřednictvím podnikatelských subjektů patří:
- živnostníci
- Partnerství
- S korporace
- společnosti s ručením Omezeným (Llc)
Vyhnout Firemní Dvojího Zdanění
C korporace jsou ty, které zkušenosti dvojího zdanění. Opět platí, že korporace platí daně jednou. K dvojímu zdanění dochází, když dividendy vyplácené akcionářům jsou zdaněny individuálními sazbami akcionářů.,
korporace, včetně společností LLC a společností S, jsou považovány za samostatné právnické osoby od svých vlastníků. Proto platí daně odděleně od akcionářů. S korporace a LLC, nicméně, jsou průtokové entity, aby unikly dvojímu zdanění. C korporace nejsou průtokové entity. Proto podléhají dvojímu zdanění.
vlastníci společností C, kteří chtějí snížit nebo se vyhnout dvojímu zdanění, mají několik strategií, které mohou následovat:
- zachovat zisk., Pokud korporace nerozdělí zisk jako dividendy akcionářům, příjmy jsou zdaněny pouze jednou, a to sazbou společnosti.
- platit platy místo dividend. Akcionářům, kteří pracují pro společnost, mohou být místo dividend vypláceny vyšší platy. Platy jsou zdaněny osobní sazbou, ale jsou odpočitatelnými výdaji pro společnost. Platy ale musí Finanční úřad zdůvodnit.
- zaměstnávat rodinu. Rodinní příslušníci mohou dostávat platy za práci pro podnikání., To je další způsob, jak vzít peníze od společnosti, aniž by společnost musela nejprve platit daně. Stejná omezení týkající se ospravedlnění platí pro platy rodinných zaměstnanců.
- půjčit od firmy. Pokud majitel korporace vezme půjčku od korporace, nepovažuje se za zdanitelnou dividendu. Finanční úřad může transakci prověřit, aby se zajistilo, že půjčka není skrytou dividendou. To může například vyžadovat, aby byl úvěr splacen za přiměřenou úrokovou sazbu.,
- zřídit samostatný průtokový podnik k pronájmu zařízení nebo majetku společnosti C corporation. Vlastník firmy může vytvořit LLC, která nakupuje zařízení a pronajímá jej zpět společnosti. To vytváří průtokový příjem pro LLC a odpočet pro společnost.
- zvolte status daně z příjmu právnických osob. Jakmile byla vytvořena společnost, majitelé mohou požádat IRS, aby s ní zacházel jako s korporací pro daňové účely. S korporace mají stejnou odpovědnost-omezující atrakce C korporací, ale jejich zisky proudí přímo akcionářům, vyhnout se dvojímu zdanění., S korporace jsou omezeny na počet a typ akcionářů a tříd akcií, nicméně. Takže volby S corporation nemusí být volbou pro všechny korporace.
Další Dvojího Zdanění
Posoudit relativní přínos z toho, že C corporation, S-corporation, LLC, nebo sole proprietorship. Podniky, které investují na mezinárodní úrovni, mohou také zažít dvojí zdanění. To se může stát, když jsou zisky generované v jedné zemi zdaněny tam a pak znovu jejich domovskou zemí. Opět platí, že tento druh dvojího zdanění není nevyhnutelný., Mnoho zemí podepsalo vzájemné smlouvy o omezení tohoto druhu dvojího zdanění v zájmu zvýšení mezinárodních investic a obchodu.
Sečteno a podtrženo
daňové plánování by mělo být nedílnou součástí vaší obchodní strategie. To platí pro průchozí subjekty a korporace C. Strategický přístup k vaší obchodní struktuře-kdo zaměstnáváte, do jaké míry si pronajmete vybavení nebo prostor a kompenzace, včetně dividend – může vést k podstatnému zvýšení zisku vašeho podnikání.,
tipy
- zvažte rozhovor s finančním poradcem o dvojím zdanění. Nalezení správného finančního poradce, který vyhovuje vašim potřebám, nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset vás spojí s finančními poradci ve vaší oblasti za 5 minut. Pokud jste připraveni být spojeni s místními poradci, kteří vám pomohou dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
- SmartAsset má několik bezplatných daňových kalkulaček, které vám mohou rychle pomoci zjistit, kolik dlužíte vládě. Tato daňová příručka poskytuje pomoc pro několik klíčových aspektů placení daní., Kromě toho je zde odkaz na recenzi nejlepšího online daňového softwaru.
Napsat komentář