chociaż śmierć i podatki mogą być pewne, opodatkowanie jest jedynym z dwóch, które mogą się zdarzyć dwa razy. Jeśli jesteś właścicielem firmy, ostatnią rzeczą, jakiej chcesz, jest dwukrotne opodatkowanie dochodów. Podwójne opodatkowanie występuje, gdy korporacja płaci podatki od swoich zysków, a następnie jej akcjonariusze płacą podatki osobiste od dywidend otrzymanych od korporacji. Wyjaśniamy, dlaczego dochodzi do podwójnego opodatkowania i jak go uniknąć.
obecna Federalna stawka podatku dochodowego od zysków przedsiębiorstw wynosi 21 procent., Najwyższa krańcowa indywidualna stawka podatku wynosi 37 procent. W związku z tym łączna nominalna stawka podwójnego opodatkowania wynosi 58 procent.
podwójne opodatkowanie może być kosztowne. Istnieją dwa uzasadnienia dla podwójnego opodatkowania zysków przedsiębiorstw. Po pierwsze, podatek od zysków przedsiębiorstw jest postrzegany jako uzasadniony, ponieważ przedsiębiorstwa zorganizowane jako korporacje są odrębnymi podmiotami prawnymi. Po drugie, nakładanie indywidualnych podatków od dywidend jest postrzegane jako konieczne, aby uniemożliwić zamożnym akcjonariuszom płacenie podatków dochodowych.,
ciężar podwójnego opodatkowania jest powszechny i znaczący dla korporacji i akcjonariuszy, ale nie jest nieunikniony. Istnieje kilka sposobów, w jaki właściciele firm mogą uniknąć podwójnego opodatkowania lub zmniejszyć opodatkowanie.
przejezdne podmioty gospodarcze
jednym ze sposobów zapewnienia, że zyski z działalności gospodarczej są opodatkowane tylko raz, jest organizacja firmy jako podmiotu przepływowego lub przejezdnego. Gdy firma jest zorganizowana jako jednostka przepływowa, zyski płyną bezpośrednio do właściciela lub właścicieli. Zyski nie są najpierw opodatkowane na poziomie korporacyjnym i ponownie na poziomie osobistym., Właściciele nadal płacą podatki według własnej stawki, ale unikamy podwójnego opodatkowania.
przepływowe podmioty gospodarcze obejmują:
- jednoosobowe przedsiębiorstwa
- spółki osobowe
- korporacje S
- spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)
unikanie podwójnego opodatkowania przedsiębiorstw
korporacje C są tymi, które doświadczają podwójnego opodatkowania. Ponownie, korporacja płaci podatki raz. Podwójne opodatkowanie występuje, gdy dywidendy wypłacane akcjonariuszom są opodatkowane według indywidualnych stawek akcjonariuszy.,
korporacje, w tym LLC, jak również korporacje S, są uważane za odrębne podmioty prawne od ich właścicieli. Dlatego płacą podatki oddzielnie od akcjonariuszy. Korporacje S I LLC są jednak podmiotami przepływowymi, więc unikają podwójnego opodatkowania. C korporacje nie są podmiotami przepływowymi. Dlatego podlegają one podwójnemu opodatkowaniu.
właściciele korporacji C, którzy chcą zmniejszyć lub uniknąć podwójnego opodatkowania, mają kilka strategii, których mogą przestrzegać:
- zachowują zarobki., Jeśli korporacja nie wypłaca zysków jako dywidend akcjonariuszom, zarobki są opodatkowane tylko raz, według stawki korporacyjnej.
- wypłacać pensje zamiast dywidend. Akcjonariusze pracujący dla korporacji mogą otrzymywać wyższe wynagrodzenia zamiast dywidend. Wynagrodzenia są opodatkowane stawką osobistą, ale są kosztami podlegającymi odliczeniu dla korporacji. Wynagrodzenia muszą być jednak uzasadnione przez Urząd Skarbowy.
- Członkowie rodziny mogą otrzymywać wynagrodzenie za pracę w firmie., Jest to kolejny sposób, aby wziąć pieniądze od korporacji bez konieczności płacenia od niej podatków. Te same ograniczenia dotyczące uzasadnienia mają zastosowanie do wynagrodzeń pracowników rodzinnych.
- Jeśli właściciel korporacji bierze pożyczkę od korporacji, nie jest traktowany jako podatkowa dywidenda. IRS może sprawdzić transakcję, aby upewnić się, że pożyczka nie jest ukrytą dywidendą. Na przykład może to wymagać, aby pożyczka była spłacana z rozsądną stopą procentową.,
- załóż oddzielną firmę przepływową, aby wydzierżawić sprzęt lub nieruchomość korporacji C. Właściciel firmy może utworzyć LLC, która kupuje sprzęt i wynajmuje go z powrotem korporacji. Tworzy to dochód przepływowy dla LLC i odliczenie dla korporacji.
- wybierz status podatku dochodowego od osób prawnych. Po utworzeniu korporacji właściciele mogą poprosić IRS o traktowanie jej jako korporacji S do celów podatkowych. Korporacje S mają te same atrakcje ograniczające odpowiedzialność korporacji C, ale ich zyski płyną bezpośrednio do akcjonariuszy, unikając podwójnego opodatkowania., Korporacje S są jednak ograniczone co do liczby i rodzaju akcjonariuszy oraz klas akcji. Tak więc wybory korporacji S mogą nie być opcją dla wszystkich korporacji.
Inne podwójne opodatkowanie
Oceń względne korzyści wynikające z bycia korporacją C, korporacją S, LLC lub jednoosobową działalnością gospodarczą. Przedsiębiorstwa, które inwestują na arenie międzynarodowej, mogą również doświadczyć podwójnego opodatkowania. Może się to zdarzyć, gdy zyski generowane w jednym kraju są opodatkowane tam, a następnie ponownie przez ich kraj pochodzenia. Ponownie, tego rodzaju podwójne opodatkowanie nie jest nieuniknione., Wiele krajów podpisało wzajemne traktaty w celu ograniczenia tego rodzaju podwójnego opodatkowania w interesie zwiększenia międzynarodowych inwestycji i handlu.
Podsumowując
planowanie podatkowe powinno być integralną częścią twojej strategii biznesowej. Dotyczy to podmiotów przechodzących i korporacji C. Strategiczne podejście do struktury firmy – kogo zatrudniasz, zakresu, w jakim wynajmujesz sprzęt lub powierzchnię, a także wynagrodzenia, w tym dywidendy-może skutkować znacznym wzrostem zysków Twojej firmy.,
porady
- warto porozmawiać z doradcą finansowym o podwójnym opodatkowaniu. Znalezienie odpowiedniego doradcy finansowego, który pasuje do Twoich potrzeb, nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasuje Cię do Doradców Finansowych w Twojej okolicy w 5 minut. Jeśli jesteś gotowy do współpracy z lokalnymi doradcami, którzy pomogą Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, zacznij już teraz.
- SmartAsset ma kilka darmowych kalkulatorów podatkowych, które mogą szybko pomóc ci dowiedzieć się, ile będziesz winien rządowi. Ten przewodnik podatkowy pomaga w kilku kluczowych aspektach płacenia podatków., Ponadto, oto link do przeglądu najlepszego oprogramowania podatkowego online.
Dodaj komentarz