odsouhlasení banky by odpovídala peněžních zůstatků v rozvaze na odpovídající částku na svůj bankovní výpis, určení rozdílů mezi dvěma tak, aby změny do účetních záznamů, vyřešit případné nesrovnalosti a identifikovat podvodné transakce.
-
Co Tento článek zahrnuje:
- jak sladíte bankovní výpis?
- jaké jsou kroky k sladění bankovního výpisu?,
- jak často byste měli sladit svůj bankovní účet?
- jaký je účel bankovního Usmíření?
POZNÁMKA: FreshBooks Podporu členů týmu nejsou certifikovány příjmy daňové nebo účetní odborníky a nemůže poskytovat poradenství v těchto oblastech, mimo podpůrné otázky o FreshBooks. Pokud potřebujete poradenství v oblasti daně z příjmu, obraťte se na účetního ve vaší oblasti.
jak sladíte bankovní výpis?
Chcete-li sladit bankovní výpis, zůstatek na účtu, jak je vykázána bankou, se porovnává s obecnou účetní knihou podniku.,
podniky udržují pokladní knihu pro zaznamenávání bankovních transakcí i hotovostních transakcí. Sloupec hotovosti v pokladně zobrazuje dostupnou hotovost, zatímco sloupec banky zobrazuje hotovost v bance.
podobně i banka vede účet pro každého zákazníka. V bankovních knihách jsou vklady zaznamenány na úvěrové straně, zatímco výběry jsou zaznamenány na debetní straně. Banka odesílá výpis z účtu svým zákazníkům každý měsíc nebo v pravidelných intervalech.
někdy se tyto zůstatky neshodují., Podnik musí identifikovat důvody nesrovnalosti a sladit rozdíly. To se provádí pro potvrzení, že každá položka je účtována a konečná zůstatky odpovídají.
k tomu je připraveno prohlášení o usmíření známé jako výpis z bankovního usmíření.
bankovní smíření: podrobný průvodce
od banky obdržíte bankovní výpis, obvykle na konci každého měsíce. Výpis uvádí hotovost a další vklady provedené na běžný účet podniku. Výpis obsahuje také bankovní poplatky, jako jsou poplatky za vedení účtu.,
Jakmile jste jej obdržel, postupujte takto sladit bank prohlášení:
POROVNAT VKLADY
Zápas vklady do obchodních záznamů s těmi se v prohlášení banky. Porovnejte částku každého vkladu zaznamenaného na debetní straně bankovního sloupce pokladny s úvěrovou stranou bankovního výpisu a kreditní stranou bankovního sloupce s debetní stranou bankovního výpisu. Označte položky zobrazené v obou záznamech.
upravte bankovní výpisy
upravte zůstatek na bankovních výpisech na opravený zůstatek., Za tímto účelem musíte přidat vklady v tranzitu, odečíst neuhrazené šeky a přidat/odečíst bankovní chyby.
vklady v tranzitu jsou částky, které podnik přijímá a zaznamenává, ale banka je dosud nezaznamenala. Musí být přidány do bankovního výpisu.
neuhrazené šeky jsou ty, které byly zapsány a zaznamenány na hotovostním účtu podniku, ale dosud nebyly zrušeny bankovní účet. Musí být odečteny z bankovního zůstatku. K tomu často dochází, když jsou kontroly zapsány v posledních několika dnech měsíce.,
bankovní chyby jsou chyby provedené bankou při vytváření bankovního výpisu. Mezi běžné chyby patří zadání nesprávné částky nebo vynechání částky z bankovního výpisu. Porovnejte hlavní knihu peněžního účtu s bankovním výpisem, abyste zjistili chyby.
upravte hotovostní účet
dalším krokem je úprava hotovostního zůstatku na obchodním účtu.
upravte hotovostní zůstatky na obchodním účtu přidáním úroků nebo odečtením měsíčních poplatků a poplatků za kontokorent.,
k tomu je třeba vzít v úvahu bankovní poplatky, kontroly NSF a chyby v účetnictví.
- bankovní poplatky jsou poplatky za služby a poplatky odečtené za zpracování činnosti běžného účtu banky. To může zahrnovat měsíční poplatky nebo poplatky z přečerpání účtu. Musí být odečteny z vašeho peněžního účtu. Pokud jste získali jakýkoli zájem o zůstatek na bankovním účtu, musí být přidány na hotovostní účet.,
- kontrola NSF (nedostatečné prostředky) je šek, který nebyl bankou oceněn z důvodu nedostatečných finančních prostředků na bankovních účtech účetní jednotky. To znamená, že částka šeku nebyla uložena na vašem bankovním účtu, a proto musí být odečtena z vašich záznamů o hotovostním účtu.
- chyby v peněžním účtu vedou k nesprávnému zadání částky nebo k vynechání částky ze záznamů. Oprava chyby zvýší nebo sníží hotovostní účet v knihách.,
porovnejte zůstatky
po úpravě zůstatků podle banky a podle knih by upravené částky měly být stejné. Pokud stále nejsou stejné, budete muset znovu opakovat proces usmíření.
jakmile jsou zůstatky stejné, podniky musí připravit zápisy do deníku pro úpravy zůstatku na knihy.
jak často byste měli sladit svůj bankovní účet?
V ideálním případě byste měli sladit svůj bankovní účet pokaždé, když obdržíte výpis z vaší banky., To se často provádí na konci každého měsíce, týdně a dokonce i na konci každého dne podniky, které mají velké množství transakcí.
před procesem usmíření by měl podnik zajistit, aby zaznamenal všechny transakce až do konce vašeho bankovního výpisu. Podniky, které používají službu online bankovnictví, si mohou stáhnout bankovní výpisy pro běžný proces usmíření, spíše než ručně zadávat informace.
jaký je účel bankovního Usmíření?,
proces usmíření bank nabízí několik výhod, včetně:
- detekce chyb, jako jsou dvojité platby, zmeškané platby, chyby výpočtu atd.
- Sledování a přidávání bankovní poplatky a sankce v knihách,
- Místo podvodných transakcí a krádeží
- sledování pohledávek a závazků z podnikání
odsouhlasení Banky provádí pomocí účetnictví software je jednodušší a chyba-zdarma. Bankovní transakce jsou importovány automaticky, což vám umožní odpovídat a kategorizovat velké množství transakcí kliknutím na tlačítko., Díky tomu je proces usmíření banky efektivní a kontrolovatelný.
Napsat komentář