a banki egyeztetés elvégzéséhez a mérlegben szereplő készpénzegyenlegeket a bankszámlakivonat megfelelő összegéhez kell igazítani, meghatározva a kettő közötti különbségeket a számviteli nyilvántartások módosítása, az eltérések megoldása és a csalárd tranzakciók azonosítása érdekében.
-
mire terjed ki ez a cikk:
- hogyan lehet összeegyeztetni a bankszámlakivonatot?
- mik a lépések a bankszámlakivonat összeegyeztetéséhez?,
- milyen gyakran kell egyeztetni a bankszámláját?
- mi a banki megbékélés célja?
megjegyzés: a FreshBooks támogató csoport tagjai nem minősített jövedelemadó vagy számviteli szakemberek, és nem tudnak tanácsot adni ezeken a területeken, a Freshbookokkal kapcsolatos támogató kérdéseken kívül. Ha jövedelemadó-tanácsra van szüksége, kérjük, vegye fel a kapcsolatot egy könyvelővel a környéken.
hogyan lehet összeegyeztetni a bankszámlakivonatot?
a bankszámlakivonat összeegyeztetése érdekében a bank által jelentett számlaegyenleg összehasonlításra kerül egy vállalkozás főkönyvével.,
a vállalkozások készpénzes könyvet tartanak fenn mind a banki tranzakciók, mind a készpénzes tranzakciók rögzítésére. A készpénzes könyv készpénz oszlopa a rendelkezésre álló készpénzt mutatja, míg a bank oszlop a bankban lévő készpénzt mutatja.
Hasonlóképpen a bank is minden ügyfél számára számlát vezet. A bankkönyvekben a betéteket a hiteloldalon rögzítik, míg a kivonásokat a terhelési oldalon rögzítik. A bank havonta vagy rendszeres időközönként elküldi a számlanyilatkozatot ügyfeleinek.
néha ezek az egyenlegek nem egyeznek meg., A vállalkozásnak meg kell határoznia az eltérés okait, és össze kell egyeztetnie a különbségeket. Ez úgy történik, hogy erősítse meg minden elem elszámolása, valamint a záró egyenlegek egyezik.
ehhez elkészül a bank megbékélési nyilatkozatának nevezett megbékélési nyilatkozat.
Bank megbékélés: lépésről-lépésre útmutató
bankszámlakivonatot kap, általában minden hónap végén, a banktól. A nyilatkozat a vállalkozás folyószámlájára befizetett készpénzt és egyéb betéteket tartalmazza. A nyilatkozat olyan banki díjakat is tartalmaz, mint például a számlavezetési díjak.,
Ha már megkapta, kövesse az alábbi lépéseket, hogy feloldják a bank nyilatkozata:
HASONLÍTSA össze A BETÉTEK
Egyezik a betétek az üzleti nyilvántartások azokkal a banki nyilatkozatot. Hasonlítsa össze a cashbook bankoszlopának terhelési oldalán rögzített minden betét összegét a bankszámlakivonat hiteloldalával, a bankoszlop hiteloldalával a bankszámlakivonat terhelési oldalával. Jelölje meg a két rekordban megjelenő elemeket.
állítsa be a bankszámlakivonatokat
állítsa be a bankszámlakivonatok egyenlegét a korrigált egyenlegre., Ehhez hozzá kell adni a betéteket a tranzitban, le kell vonni a fennálló csekkeket, hozzá kell adni/levonni a banki hibákat.
a tranzitban elhelyezett betétek olyan összegek, amelyeket a vállalkozás fogad és rögzít, de amelyeket a bank még nem rögzít. Ezeket hozzá kell adni a bankszámlakivonathoz.
A fennálló csekkek azok, amelyeket a vállalkozás készpénzszámláján írtak és rögzítettek, de a bankszámlát még nem törölték. Ezeket le kell vonni a bank egyenlegéből. Ez gyakran akkor fordul elő, amikor az ellenőrzéseket a hónap utolsó napjaiban írják.,
a banki hibák a bank által a bankszámlakivonat létrehozása során elkövetett hibák. A gyakori hibák közé tartozik a helytelen összeg beírása vagy az összeg elhagyása a bankszámlakivonatból. Hasonlítsa össze a készpénzszámla főkönyvét a bankszámlakivonattal, hogy észrevegye a hibákat.
állítsa be a KÉSZPÉNZSZÁMLÁT
a következő lépés az üzleti számla készpénzegyenlegének beállítása.
állítsa be az üzleti számlán lévő készpénzegyenlegeket kamat hozzáadásával vagy havi díjak és folyószámlahitel-díjak levonásával.,
ehhez a vállalkozásoknak figyelembe kell venniük a banki díjakat, az NSF-ellenőrzéseket és a számviteli hibákat.
- A banki díjak szolgáltatási díjak, valamint a vállalkozás folyószámla-tevékenységének bank általi feldolgozásáért levont díjak. Ez magában foglalhatja a számla folyószámlahiteléből származó havi díjakat vagy díjakat. Ezeket le kell vonni a készpénzszámlájáról. Ha már szerzett kamatot a bankszámla egyenlege, azokat hozzá kell adni a készpénz számla.,
- az NSF (nem elegendő pénzeszköz) ellenőrzés olyan csekk, amelyet a bank nem fogadott el a gazdálkodó egység bankszámláin lévő elégtelen pénzeszközök miatt. Ez azt jelenti, hogy a csekkösszeget nem helyezték el a bankszámláján, ezért le kell vonni a készpénzszámla-nyilvántartásból.
- A készpénzszámla hibái miatt helytelen összeget írnak be, vagy egy összeget kihagynak a nyilvántartásokból. A hiba kijavítása növeli vagy csökkenti a készpénzszámlát a könyvekben.,
hasonlítsa össze az egyenlegeket
az egyenlegek bankonkénti és könyv szerinti kiigazítása után a kiigazított összegeknek azonosnak kell lenniük. Ha még mindig nem egyenlőek, újra meg kell ismételnie a megbékélés folyamatát.
miután az egyenlegek egyenlőek, a vállalkozásoknak naplóbejegyzéseket kell készíteniük a könyvenkénti egyenleg kiigazítására.
milyen gyakran kell egyeztetni a bankszámláját?
ideális esetben össze kell egyeztetnie bankszámláját minden alkalommal, amikor nyilatkozatot kap a bankjától., Ezt gyakran minden hónap végén, hetente, sőt minden nap végén végzik azok a vállalkozások, amelyek nagyszámú tranzakcióval rendelkeznek.
az egyeztetési folyamat előtt az üzletnek biztosítania kell, hogy minden tranzakciót a bankszámlakivonat végéig rögzítsen. Az online banki szolgáltatást használó vállalkozások letölthetik a bankszámlakivonatokat a rendszeres egyeztetési folyamathoz, ahelyett, hogy manuálisan kellene megadniuk az információkat.
mi a banki megbékélés célja?,
a banki egyeztetési folyamat számos előnnyel jár, többek között:
- hibák észlelése, például kettős fizetések, nem Fogadott kifizetések, számítási hibák stb.
- követés és Hozzáadás banki díjak és szankciók a könyvek
- Spot csalárd tranzakciók és lopás
- nyomon követése fizetendő számlák és követelések az üzleti
banki megbékélés keresztül történik számviteli szoftver könnyebb és hibamentes. A banki tranzakciók importálása automatikusan lehetővé teszi, hogy megfeleljen, majd kategorizálni a nagy tranzakciók száma Egy gombnyomással., Ezáltal a bankegyeztetési folyamat hatékony és ellenőrizhető.
Vélemény, hozzászólás?