Hvordan virksomhedsejere kan undgå dobbeltbeskatning

mens død og skatter begge kan være sikre, er Beskatning den eneste af de to, der kan ske to gange. Hvis du ejer en virksomhed, er det sidste, du ønsker, at blive beskattet af din indkomst to gange. Dobbeltbeskatning opstår, når et selskab betaler skat af sit overskud, og derefter betaler dets aktionærer personlige skatter på udbytte modtaget fra selskabet. Vi forklarer, hvorfor dobbeltbeskatning sker, og hvordan man undgår det.

den nuværende føderale indkomstskattesats på virksomhedernes overskud er 21 procent., Den øverste marginale individuelle skatteprocent er 37 procent. Således er den kombinerede nominelle dobbeltbeskatningsrate 58 procent.

dobbeltbeskatning klart kan være dyrt. Der tilbydes to begrundelser for beskatning af virksomhedernes overskud to gange. For det første betragtes skatten på virksomhedernes overskud som berettiget, fordi virksomheder, der er organiseret som virksomheder, er separate juridiske enheder. For det andet betragtes opkrævning af individuelle skatter på udbytte som nødvendigt for at forhindre velhavende aktionærer i at betale ingen indkomstskat.,

byrden af dobbeltbeskatning er en fælles og betydelig for virksomheder og aktionærer, men det er ikke uundgåeligt. Der er flere måder virksomhedsejere kan undgå dobbeltbeskatning eller reducere beskatning.

Pass-through forretningsenheder

en måde at sikre, at virksomhedens overskud kun beskattes oncen gang, er at organisere virksomheden som en gennemløbs-eller gennemløbsenhed. Når en virksomhed er organiseret som en gennemstrømningsenhed, flyder overskuddet direkte til ejeren eller ejerne. Overskud beskattes ikke først på virksomhedsniveau og igen på det personlige niveau., Ejere betaler stadig skat til deres personlige sats, men dobbeltbeskatning undgås.

Flow-through business enheder omfatter:

• enkeltmandsfirmaer
• Partnerskaber
• S selskaber
• selskaber med Begrænset ansvar (LLCs)

Undgå Corporate dobbeltbeskatning

C virksomheder er dem, der oplever dobbelt beskatning. Igen betaler selskabet skat en gang. Dobbeltbeskatning opstår, når udbytte udbetalt til aktionærer beskattes til aktionærernes individuelle satser.,

virksomheder, herunder LLC ‘ er såvel som S-virksomheder, betragtes som separate juridiske enheder fra deres ejere. Derfor betaler de skat separat fra aktionærerne. S-virksomheder og LLC ‘ er er imidlertid gennemstrømningsenheder, så de undgår dobbeltbeskatning. C-selskaber er ikke gennemstrømningsenheder. Derfor er de underlagt dobbeltbeskatning.ejere af C-selskaber, der ønsker at reducere eller undgå dobbeltbeskatning, har flere strategier, de kan følge:

1. Behold indtjening., Hvis selskabet ikke distribuerer indtjening som udbytte til aktionærerne, beskattes indtjeningen kun ATN gang til corporate rate.
2. Betal løn i stedet for udbytte. Aktionærer, der arbejder for selskabet, kan betales højere lønninger i stedet for udbytte. Løn beskattes til den personlige sats, men er fradragsberettigede udgifter for selskabet. Løn skal dog være berettiget til IRS.
3. ansætte familie. Familiemedlemmer kan modtage løn for at arbejde for virksomheden., Dette er en anden måde at tage penge fra selskabet uden at selskabet først skal betale skat på det. De samme begrænsninger om begrundelse gælder for løn til familieansatte.
4. låne fra virksomheden. Hvis en virksomhedsejer tager et lån fra selskabet, behandles det ikke som et skattepligtigt udbytte. IRS kan inspicere transaktionen for at sikre, at lånet ikke er et skjult udbytte. For eksempel kan dette kræve, at lånet betales tilbage til en rimelig rente.,
5. Opret en separat gennemstrømningsvirksomhed for at lease udstyr eller ejendom til C-selskabet. En virksomhedsejer kan oprette en LLC, der køber udstyr og lejer det tilbage til selskabet. Dette skaber gennemstrømningsindkomst for LLC og et fradrag for selskabet.
6. Vælg s selskabsskattestatus. Når et selskab er oprettet, kan ejerne bede IRS om at behandle det som et S-selskab til skatteformål. S-selskaber har de samme ansvarsbegrænsende attraktioner i C-selskaber, men deres overskud strømmer direkte til aktionærerne og undgår dobbeltbeskatning., S-selskaber er dog begrænset med hensyn til antal og type aktionærer og aktieklasser. Så S corporation Valg kan ikke være en mulighed for alle virksomheder.

anden dobbeltbeskatning

vurdere de relative fordele ved at være et C corporation, S corporation, LLC eller enkeltmandsvirksomhed. Virksomheder, der investerer internationalt, kan også opleve dobbeltbeskatning. Dette kan ske, når overskud genereret i et land beskattes der og derefter igen af deres hjemland. Igen er denne form for dobbeltbeskatning ikke uundgåelig., Mange lande har underskrevet gensidige traktater for at begrænse denne form for dobbeltbeskatning med henblik på at øge internationale investeringer og handel.

den nederste linje

skatteplanlægning skal være integreret i din forretningsstrategi. Det gælder pass-through enheder og C selskaber. At tage en strategisk tilgang til din forretningsstruktur-hvem du ansætter, i hvilket omfang du lejer udstyr eller plads og kompensation, inklusive udbytte – kan resultere i et betydeligt løft til din virksomheds fortjeneste.,

Tips

• overvej at tale med en finansiel rådgiver om dobbeltbeskatning. At finde den rigtige finansielle rådgiver, der passer til dine behov behøver ikke at være svært. Smartassets gratis værktøj matcher dig med økonomiske rådgivere i dit område på 5 minutter. Hvis du er klar til at blive matchet med lokale rådgivere, der vil hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, komme i gang nu.
• SmartAsset har flere gratis skattekalkulatorer, der hurtigt kan hjælpe dig med at finde ud af, hvor meget du skylder regeringen. Denne Skat guide giver hjælp til flere centrale aspekter af at betale skat., Hertil kommer, her er et link til en gennemgang af den bedste online skat soft .are.