Getty
rækken af selvstændige amerikanere vokser. I slutningen af 2019 var næsten 30% af de amerikanske arbejdstagere selvstændige, ifølge Gallup. Coronavirus-pandemien har kun fremskyndet tendensen mod selvstændig beskæftigelse.,
at arbejde for dig selv betyder ikke, at du skal gå glip af de skattefordele, som almindelige medarbejdere får fra standard pensionsordninger på arbejdspladsen. Du har to gode muligheder: SEP IRAs og Solo 401(k) planer. Begge tilbyder lignende fordele, men deres Få nøgleforskelle kan gøre en bedre for dig.
Hvad er en SEP IRA?
Kongressen oprettede den forenklede medarbejderpension individuelle pensionskonto (SEP IRA) i 1978 for at udvide IRA-konceptet til små virksomheder. Udtrykket pension i dette tilfælde er lidt arkaisk—en SEP IRA er ikke en defineret ydelsesplan., Snarere, det lader selvstændige og små virksomheder og deres medarbejdere drage fordel af simple, skat-fordelagtige pensionering opsparingskonti ligner personlige individuelle pensionskonti (IRA ‘ er).
SEP IRA ‘ er er tilgængelige fra de fleste større mæglerfirmaer og let at konfigurere. I modsætning til en traditionel 401 (k) plan har SEP IRAs lidt eller ingen administrative omkostninger. Virksomheder med kun en enkelt medarbejder kan drage fordel af SEP IRAs, hvilket betyder at de kan være et godt valg for solo-iværksættere eller gig arbejdstagere.,
vigtigst er det, at SEP IRAs tilbyder mere generøse skattelettelser end personlige IRA ‘ er. I nogle tilfælde, skattefradrag for en SEP IRA kan være næsten 10 gange, at en IRA.
SEP IRA berettigelse og bidrag grænser
enhver virksomhed med en eller flere ansatte er berettiget til en SEP IRA, herunder freelance arbejdstagere og uafhængige entreprenører. Dette omfatter selvstændige, enkeltmandsvirksomheder, LLPs, C-selskaber og S-selskaber.,
Der er en nøglefunktion i SEP IRA ‘ er, der adskiller dem fra Solo 401(k)s: kun arbejdsgiveren kan yde bidrag til en SEP IRA-konto. Det er ikke tilladt at yde deres egne valgfrie bidrag, selv om en selvstændig iværksætter eller selvstændig erhvervsdrivende-der er i kraft både arbejdsgiver og medarbejder—kan bidrage som arbejdsgiver.
det maksimale SEP IRA-bidrag er det mindste af 25% af den justerede nettoindtjening eller $57,000 for 2020 ($58,000 for 2021)., Regnskab for undtagelser, dette virker til at være omkring 20% af indtjeningen for selvstændige individer, som beregnet ved hjælp af IRS publikation 560. Det betyder, at en selvstændig erhvervsdrivende under 50 med et årligt nettoresultat på $100,000 kunne bidrage med i alt $18,587 til en SEP IRA. Da medarbejderbidrag ikke er tilladt, tillader SEP IRAs ikke indfangningsbidrag til personer 50 eller ældre.
midler, der betales til SEP IRA, er fuldt fradragsberettigede op til IRS-grænser, hvilket giver virksomheden eller den selvstændige erhvervsdrivende en dollar for dollar reduktion i den skattepligtige indkomst., For side-hustle-arbejdere, der ikke betaler kildeskat og bekymrer sig om deres skatteregning ved udgangen af året, kan fradraget virkelig hjælpe.
Hvad er en Solo 401 (k)?
en Solo 401(k) er i det væsentlige en 401(k) plan designet til enkeltpersoner. Planen kan også betegnes som en individuel 401 (k) eller en en-deltager 401(k).
denne skattefordelte pensionsplan er generelt begrænset til kun selvstændige, selvom ægtefæller, der arbejder mindst deltid for dem, også kan være berettiget til at bidrage til en., Hvis du drev en lille virksomhed med kun en anden medarbejder, der ikke var din ægtefælle, ville du ikke være berettiget til at spare til pension i en Solo 401(k).
for selvstændige kan en Solo 401(k) dog tilbyde større årlige bidrag og større skattefradrag end en SEP IRA, afhængigt af din indkomst. Solo 401 (k) planer giver dig også mulighed for at foretage Roth-bidrag efter skat.,
Solo 401(k) støtteberettigelse og bidragsgrænser
Her er den vanskelige del: da Solo 401(k)—ejeren fungerer som både arbejdsgiver og medarbejder, kan begge typer bidrag foretages-og det betyder, at de fleste arbejdstagere kan bidrage mere og modtage en højere skattelettelse. Det skyldes, at de som medarbejder kan bidrage med op til $19.500, men som arbejdsgiver kan de tilføje op til 25% af deres justerede Indkomst for et maksimalt samlet bidrag på $57,000 i 2020 og $ 58,000 i 2021.,
i eksemplet på $100,000 ovenfor kunne vores hypotetiske Under-50-arbejdstager med $100,000 I årligt nettoresultat yde et samlet bidrag på op til $38,087. Af det samlede bidrag ville $19.500 være lønudsættelsen som medarbejder, mens $18.587 ville være et overskudsdelingsbidrag som arbejdsgiver. Hvis den samme arbejdstager var 50 eller ældre, kunne de tilføje $6,500 til det samlede beløb.,krav til støtteberettigelse er ret ligetil: enhver, der genererer nettooverskud fra en enkeltmandsvirksomhed, LLC eller anden forretningsorganisation, kan åbne en solo 401(k), så længe de ikke har nogen ansatte bortset fra deres ægtefælle.
Hvem skal vælge en Solo 401(k) i stedet for en SEP IRA?
den konventionelle visdom vedrørende Solo 401(k) vs SEP IRA-spørgsmålet er, at selvstændige skal vælge Solo 401(k), fordi de potentielle skattebesparelser i de fleste tilfælde er højere.,
“det primære spørgsmål, som mange skatteydere stiller, når de beslutter mellem en SEP og en Solo 401(k), er” hvad er det maksimale, jeg kan bidrage med?”I de fleste tilfælde, Solo 401K giver mulighed for et større bidrag og fradrag, især i de tilfælde, hvor den enkeltes selvstændiges indkomst er begrænset,” siger Dave Cherill, statsautoriseret revisor (CPA) og medlem af American Institute of Cpa’ Personlig Økonomisk Planlægning Executive Committee.
men det er ikke den eneste grund til at vælge en Solo 401(k)., Solo 401(k)s tilbyder også funktioner, mere på niveau med andre arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordninger, der SEP IRAs manglende: Du kan, for eksempel, der normalt tager et lån fra din Solo 401(k) svarer til det mindste af $50.000 eller 50% af din kontosaldo. Solo 401 (k)S tilbyder også catch-up bidrag til personer 50 og ældre samt en Roth-mulighed, som giver dig mulighed for at betale indkomstskat nu i bytte for skattefrie tilbagetrækninger ved pensionering.
“Jeg vil sige, at den største fordel for alle er Roth-muligheden,” siger Desmond Henry, en certificeret finansiel planlægger (CFP) med base i Topeka, Kan., “For en person, der er en høj tjener, giver soloen mening på grund af Roth-indstillingen.”
Solo 401(k) konti har en tendens til at tilbyde lidt mere fleksibilitet i investeringsvalg, siger Henry. “Hvis du vil investere i det alternative rum, kan du gøre det i en Solo 401(k)…som cryptocurrencies, livsforsikring, metaller,” siger han.
Hvem skal vælge en SEP IRA i stedet for en Solo 401(k)?,
Når en nyslåede iværksætter eller gig arbejdstager lander på Henry ‘ s dør og beder om at åbne en SEP IRA eller en Solo-401(k), stiller han et spørgsmål: “har du nogen planer om at ansætte en medarbejder, også i fremtiden?”Hvis svaret måske er, styrer han dem mod en SEP IRA, som kan bruges til at finansiere pensionering af medarbejdere.ansættelse af kun en medarbejder til din virksomhed i fremtiden-ud over din ægtefælle—ville eliminere Solo 401(k) som en mulighed. Skift fra en Solo 401 (k) til en SEP IRA på et senere tidspunkt kan være et stort besvær, Henry advarer.,
iværksættere, der går med en SEP IRA på grund af potentielle fremtidige ansættelser, har en anden vigtig overvejelse: alle medarbejderbidrag skal være den samme procentdel af kompensation. For eksempel, en iværksætter, der ønsker at sætte 10% af deres nettoindkomst i deres SEP IRA skal sætte 10% af arbejdstager løn i deres SEP IRA, også.
men selv i nogle tilfælde, hvor ansættelse af medarbejdere simpelthen ikke er i kortene, råder Henry nogle gange selvstændige til at vælge en SEP IRA., Forenklet er i deres navn af en grund: de kan være lettere at oprette end Solo 401(k) planer, ifølge Henry, og de er mere tilgængelige.
på Vanguard kan for eksempel SEP IRA-planer oprettes online, mens Solo 401(k) – konti kræver et telefonopkald.
“enhver situation er anderledes, og en person bør vurdere den mulighed, der er bedst for deres økonomiske mål, men der er en vis sandhed i, at en SEP er lettere at åbne,” siger Cherill. “Faktisk kan de fleste skatteydere simpelthen åbne en SEP-konto online hos deres mæglerfirma og administrere den selv.,”
Sådan åbnes en SEP IRA
næsten alle mæglerfirmaer tilbyder SEP IRA ‘ er, og i de fleste tilfælde kan de åbnes online. En formel skriftlig aftale er påkrævet, kendt som IRS formular 5305-SEP, men mæglervirksomhed vil normalt tage sig af det. Åbning gebyrer og årlige gebyrer er ofte nul. En undtagelse er Vanguard, som opkræver $20 om året, men firmaet afstår fra gebyret for kontosaldo på mere end $10,000.
Du kan drage fordel af SEP IRA skattelettelser for en given skat år ved at åbne din konto ved din årlige skat arkivering frist April 15.,
når du åbner en konto, skal du være opmærksom på minimumsinvesteringskrav og investeringsmuligheder. Mens SEP IRAs normalt har en bredere vifte af valg end 401 (k) konti, valg er mere begrænset end dem, der findes i en standard mæglervirksomhed konto.
Sådan åbnes en Solo 401(k)
åbning af en Solo 401(k) kan være noget vanskeligere og mere tidskrævende. De fleste større mæglere tilbyder trinvise instruktioner på deres hjemmesider. Du skal bruge en arbejdsgiver identifikationsnummer, som du kan få fra IRS, hvis du ikke har en allerede.,Solo 401 (k) planer skal udarbejdes inden udgangen af kalenderåret for at du kan drage fordel af skattelettelserne for det pågældende skatteår.årlige gebyrer, kontonimum og investeringsmuligheder kan variere mere i en Solo 401 (k) plan. Det er muligt at finde depotmænd, der tillader ikke-traditionelle investeringer som fast ejendom eller endda Bitcoin, men ikke alle udbydere tillader dette.
Skriv et svar