¿cómo hacer una conciliación bancaria?

para hacer una conciliación bancaria, debe hacer coincidir los saldos de efectivo en el balance con el monto correspondiente en su estado de cuenta bancario, determinando las diferencias entre los dos para realizar cambios en los registros contables, resolver cualquier discrepancia e identificar transacciones fraudulentas.

• lo que cubre este artículo:

  • ¿Cómo conciliar un estado de cuenta bancario?
  • ¿Cuáles son los pasos para conciliar un estado de cuenta bancario?,
  • ¿con qué Frecuencia Debe Conciliar Su Cuenta Bancaria?
  • ¿Cuál Es el Propósito de la Conciliación Bancaria?

Nota: Los miembros del equipo de Soporte de FreshBooks no son profesionales certificados de impuestos o contabilidad y no pueden brindar asesoramiento en estas áreas, fuera de las preguntas de soporte sobre FreshBooks. Si necesita asesoramiento sobre el impuesto sobre la renta, comuníquese con un contador en su área.

¿Cómo conciliar un extracto bancario?

para conciliar un estado de cuenta bancario, el saldo de la cuenta según lo informado por el banco se compara con el libro mayor de una empresa.,

Las empresas mantienen un libro de caja para registrar tanto las transacciones bancarias como las transacciones en efectivo. La columna de efectivo en el libro de caja muestra el efectivo disponible, mientras que la columna del Banco muestra el efectivo en el banco.

del mismo modo, el banco también mantiene una cuenta para cada cliente. En los libros bancarios, los depósitos se registran en el lado de crédito, mientras que los retiros se registran en el lado de débito. El banco envía el estado de cuenta a sus clientes cada mes o a intervalos regulares.

a Veces, estos saldos no coinciden., La empresa necesita identificar las razones de la discrepancia y reconciliar las diferencias. Esto se hace para confirmar que cada elemento se contabiliza y que los saldos finales coinciden.

para hacer esto, se prepara un estado de conciliación conocido como estado de conciliación bancaria.

conciliación bancaria: una guía paso a paso

usted recibe un estado de cuenta bancario, normalmente al final de cada mes, del Banco. El estado de cuenta detalla el efectivo y otros depósitos realizados en la cuenta corriente de la empresa. El estado de cuenta también incluye cargos bancarios, como los cargos por servicio de cuenta.,

una vez que lo haya recibido, siga estos pasos para conciliar un estado de cuenta bancario:

COMPARE los depósitos

Haga coincidir los depósitos en los registros comerciales con los del Estado de cuenta bancario. Compare el monto de cada depósito registrado en el lado de débito de la columna bancaria del libro de efectivo con el lado de crédito del Estado de cuenta bancario y el lado de crédito de la columna bancaria con el lado de débito del Estado de cuenta bancario. Marque los elementos que aparecen en ambos registros.

ajustar los estados de cuenta bancarios

ajustar el saldo de los estados de cuenta bancarios al saldo corregido., Para hacer esto, debe agregar depósitos en tránsito, deducir cheques pendientes y agregar/deducir errores bancarios.

Los depósitos en tránsito son cantidades recibidas y registradas por la empresa pero que aún no han sido registradas por el banco. Deben añadirse al extracto bancario.

Los cheques pendientes son aquellos que han sido escritos y registrados en la cuenta de efectivo de la empresa, pero aún no han liquidado la cuenta bancaria. Deben deducirse del saldo bancario. Esto sucede a menudo cuando los cheques se escriben en los últimos días del mes.,

Los errores bancarios son errores cometidos por el banco al crear el estado de cuenta bancario. Los errores comunes incluyen ingresar una cantidad incorrecta u omitir una cantidad del Estado de cuenta bancario. Compare el libro mayor de la cuenta de efectivo con el extracto bancario para detectar los errores.

ajustar la cuenta de efectivo

el siguiente paso es ajustar el saldo de efectivo en la cuenta de negocios.

ajuste los saldos de efectivo en la cuenta comercial agregando intereses o deduciendo cargos mensuales y cargos por sobregiro.,

para hacer esto, las empresas deben tener en cuenta los cargos bancarios, los controles NSF y los errores en la contabilidad.

• los cargos bancarios son cargos por servicio y cargos deducidos por el procesamiento del Banco de la actividad de la cuenta corriente de la empresa. Esto puede incluir cargos mensuales o cargos por sobregirar tu cuenta. Deben deducirse de su cuenta de efectivo. Si ha ganado algún interés en el saldo de su cuenta bancaria, debe agregarlo a la cuenta de efectivo.,
• un cheque NSF (fondos insuficientes) es un cheque que no ha sido honrado por el banco debido a fondos insuficientes en las cuentas bancarias de la entidad. Esto significa que el monto del cheque no se ha depositado en su cuenta bancaria y, por lo tanto, debe deducirse de los registros de su cuenta de efectivo.
• los errores en la cuenta de efectivo dan como resultado que se ingrese una cantidad incorrecta o que se omita una cantidad de los registros. La corrección del error aumentará o disminuirá la cuenta de efectivo en los libros.,

COMPARE los saldos

después de ajustar los saldos según el banco y según los libros, las cantidades ajustadas deben ser las mismas. Si todavía no son iguales, tendrá que repetir el proceso de reconciliación de nuevo.

una vez que los saldos son iguales, las empresas necesitan preparar las entradas del diario para los ajustes al saldo por libros.

¿con qué frecuencia debe conciliar su cuenta bancaria?

Lo ideal es que concilies tu cuenta bancaria cada vez que recibas un estado de cuenta de tu banco., Esto se hace a menudo al final de cada mes, semanalmente e incluso al final de cada día por las empresas que tienen un gran número de transacciones.

antes del proceso de conciliación, las empresas deben asegurarse de haber registrado todas las transacciones hasta el final de su estado de cuenta bancario. Las empresas que utilizan el servicio de banca en línea pueden descargar los estados de cuenta bancarios para el proceso de conciliación regular en lugar de tener que ingresar manualmente la información.

¿Cuál es el propósito de la conciliación bancaria?,

el proceso de conciliación bancaria ofrece varias ventajas que incluyen:

• detectar errores como pagos dobles, pagos perdidos, errores de cálculo, etc.
• rastrear y agregar cargos bancarios y penalizaciones en los libros
• detectar transacciones fraudulentas y robos
• Realizar un seguimiento de las cuentas por pagar y por cobrar de la empresa

la conciliación bancaria realizada a través de software de contabilidad es más fácil y libre de errores. Las transacciones bancarias se importan automáticamente, lo que le permite emparejar y categorizar un gran número de transacciones con solo hacer clic en un botón., Esto hace que el proceso de conciliación bancaria sea eficiente y controlable.