Cómo los propietarios de negocios pueden evitar la doble imposición

mientras que la muerte y los impuestos pueden ser seguros, los impuestos son los únicos de los dos que pueden ocurrir dos veces. Si usted es dueño de un negocio, lo último que desea es obtener impuestos sobre sus ingresos dos veces. La doble imposición se produce cuando una sociedad paga impuestos sobre sus beneficios y luego sus accionistas pagan impuestos personales sobre los dividendos recibidos de la sociedad. Explicamos por qué ocurre la doble imposición y cómo evitarla.

La tasa actual del impuesto federal sobre la renta sobre las ganancias corporativas es del 21 por ciento., La tasa impositiva individual marginal superior es del 37 por ciento. Por lo tanto, la tasa de doble imposición nominal combinada es del 58 por ciento.

Es evidente que la doble imposición puede ser costosa. Hay dos justificaciones ofrecidas para gravar los beneficios corporativos dos veces. En primer lugar, el impuesto sobre los beneficios empresariales se considera justificado porque las empresas organizadas como sociedades son entidades jurídicas separadas. En segundo lugar, la recaudación de impuestos individuales sobre los dividendos se considera necesaria para evitar que los accionistas adinerados paguen impuestos sobre la renta.,

la carga de la doble imposición es común y significativa para las empresas y los accionistas, pero no es inevitable. Hay varias maneras en que los propietarios de negocios pueden evitar la doble imposición o reducir los impuestos.

entidades comerciales de Transferencia

Una forma de garantizar que las ganancias de las empresas solo se graven una vez es organizar el negocio como una entidad de transferencia o transferencia. Cuando un negocio está organizado como una entidad de flujo continuo, los beneficios fluyen directamente al propietario o propietarios. Los beneficios no se gravan primero a nivel corporativo y de nuevo a nivel personal., Los propietarios todavía pagan impuestos a su tasa personal, pero se evita la doble imposición.

Las entidades comerciales de flujo continuo incluyen:

• empresas unipersonales
• asociaciones
• corporaciones S
• Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC)

evitar la doble imposición corporativa

las corporaciones C son las que experimentan la doble imposición. Una vez más, la corporación paga impuestos una vez. La doble imposición se produce cuando los dividendos pagados a los accionistas se gravan a las tasas individuales de los accionistas.,

Las corporaciones, incluidas las LLC, así como las corporaciones S, se consideran entidades legales separadas de sus propietarios. Es por eso que pagan impuestos por separado de los accionistas. Las corporaciones S y las LLC, sin embargo, son entidades de flujo continuo, por lo que escapan de la doble imposición. C Las corporaciones no son entidades de flujo continuo. Por eso están sujetos a doble imposición.

Los propietarios de corporaciones C que desean reducir o evitar la doble imposición tienen varias estrategias que pueden seguir:

1. retener ganancias., Si la corporación no distribuye las ganancias como dividendos a los accionistas, las ganancias solo se gravan una vez, a la tasa corporativa.
2. pagar salarios en lugar de dividendos. Los accionistas que trabajan para la corporación pueden recibir salarios más altos en lugar de dividendos. Los salarios se gravan a la tasa personal, pero son gastos deducibles para la Corporación. Sin embargo, los salarios tienen que ser justificables para el IRS.
3. emplear a la familia. Los miembros de la familia pueden recibir salarios por trabajar para el negocio., Esta es otra manera de tomar dinero de la corporación sin que la Corporación tenga que pagar impuestos sobre ella primero. Las mismas restricciones sobre la justificación se aplican a los salarios de los empleados familiares.
4. pedir prestado del negocio. Si el propietario de una corporación toma un préstamo de la corporación, no se trata como un dividendo imponible. Sin embargo, el IRS puede inspeccionar la transacción para asegurarse de que el préstamo no sea un dividendo Encubierto. Por ejemplo, esto puede requerir que el préstamo se devuelva a una tasa de interés razonable.,
5. Establecer un negocio de flujo continuo separado para arrendar equipos o propiedades a The C corporation. El propietario de un negocio puede crear una LLC que Compra equipo y lo arrienda a la Corporación. Esto crea ingresos de flujo continuo para la LLC y una deducción para la Corporación.
6. Elect s situación del impuesto de sociedades. Una vez que se ha creado una corporación, los propietarios pueden pedirle al IRS que la trate como una corporación S para fines fiscales. Las corporaciones S tienen las mismas atracciones de limitación de responsabilidad que las corporaciones C, pero sus ganancias fluyen directamente a los accionistas, evitando la doble imposición., Sin embargo, las corporaciones S están restringidas en cuanto al número y tipo de accionistas y clases de acciones. Por lo tanto, la elección de la corporación S puede no ser una opción para todas las corporaciones.

otra doble imposición

evaluar los beneficios relativos de ser una corporación C, corporación S, LLC o empresa unipersonal. Las empresas que invierten a nivel internacional también pueden sufrir una doble imposición. Esto puede suceder cuando los beneficios generados en un país son gravados allí y luego de nuevo por su país de origen. Una vez más, este tipo de doble imposición no es inevitable., Muchos países han firmado tratados mutuos para limitar este tipo de doble imposición en aras de aumentar la inversión y el comercio internacionales.

La Línea de fondo

La planificación fiscal debe ser integral a su estrategia de negocio. Eso va para las entidades de paso y corporaciones C. Adoptar un enfoque estratégico para la estructura de su negocio-a quién emplea, la medida en que alquila equipo o espacio y la compensación, incluidos los dividendos – puede resultar en un impulso sustancial a las ganancias de su negocio.,

Tips

• considere hablar con un asesor financiero sobre la doble imposición. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene que ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset le conecta con asesores financieros en su área en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que lo ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
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