Miten Yritysten Omistajat Voivat Välttää Kaksinkertainen Verotus

Vaikka kuolema ja verot voivat molemmat olla varma, verotus on vain yksi kaksi, joka voi tapahtua kahdesti. Jos omistat yrityksen, et halua verottaa tulojasi kahteen kertaan. Kaksinkertainen verotus tapahtuu, kun yhtiö maksaa voitostaan verot ja sen osakkaat maksavat sitten henkilökohtaiset verot yhtiöltä saaduista osingoista. Selitämme, miksi kaksinkertainen verotus tapahtuu ja miten sitä voidaan välttää.

nykyinen liittovaltion tuloveroprosentti yritysten voitoista on 21 prosenttia., Ylin marginaaliveroaste on 37 prosenttia. Näin ollen yhdistetty nimellinen kaksinkertainen verokanta on 58 prosenttia.

Kaksoisverotus voi selvästi tulla kalliiksi. Yritysvoittojen verottamiseen on kaksi perustetta. Ensinnäkin yritysvoittojen verotusta pidetään perusteltuna, koska yrityksiksi järjestäytyneet yritykset ovat erillisiä oikeushenkilöitä. Toiseksi yksittäisten verojen periminen osingoista nähdään välttämättömäksi, jotta varakkaat osakkeenomistajat eivät maksaisi tuloveroja.,

kaksinkertaisen verotuksen taakka on yhtiöille ja osakkeenomistajille yhteinen ja merkittävä, mutta se ei ole väistämätöntä. On olemassa useita tapoja, joilla yritysten omistajat voivat välttää kaksinkertaisen verotuksen tai alentaa verotusta.

Pass-Through liiketoimintayksiköitä

Yksi tapa varmistaa, että yritysten voittoja verotetaan vain kerran on järjestää liike-kuin läpivirtaus-tai pass-through kokonaisuus. Kun liiketoiminta organisoidaan läpivirtausyksiköksi, voitot virtaavat suoraan omistajalle tai omistajille. Voittoja ei ensin veroteta yritystasolla ja uudelleen henkilökohtaisella tasolla., Omistajat maksavat edelleen veroja henkilökohtaisella korollaan, mutta kaksinkertaiselta verotukselta vältytään.

läpivirtaus liiketoimintayksiköitä ovat:

• yksityisiä elinkeinonharjoittajia
• Kumppanuudet
• S yritykset
• osakeyhtiöt (LLCs)

Välttäen Yritysten Kaksinkertaisen Verotuksen

C-yritykset ovat niitä, jotka kokevat kaksinkertaista verotusta. Jälleen kerran yhtiö maksaa veroja. Kaksinkertainen verotus tapahtuu, kun osakkeenomistajille maksetut osingot verotetaan osakkeenomistajien yksilöllisten verokantojen mukaan.,

Yritykset, mukaan lukien LLCs sekä S yritykset, pidetään erillisiä oikeushenkilöitä, niiden omistajat. Siksi he maksavat verot erillään osakkaista. S-yhtiöt ja LLCs ovat kuitenkin läpivirtausyksiköitä, joten ne välttyvät kaksinkertaiselta verotukselta. C-yhtiöt eivät ole läpivirtausyksiköitä. Siksi niihin kohdistuu kaksinkertainen verotus.

Omistajat C yritykset, jotka haluavat vähentää tai välttää kaksinkertainen verotus on useita strategioita he voivat seurata:

1. Säilyttää tulos., Jos yhtiö ei jaa voittovaroja osinkoina osakkeenomistajille, tulos verotetaan vain kerran, yrityksen tahtiin.
2. maksaa palkat osinkojen sijaan. Yhtiössä työskenteleville osakkeenomistajille voidaan maksaa osinkojen sijaan korkeampia palkkoja. Palkkoja verotetaan henkilökohtaisella verokannalla, mutta ne ovat yhtiölle vähennyskelpoisia kuluja. Palkkojen on kuitenkin oltava verottajalle perusteltuja.
3. työllistävät perhettä. Perheenjäsenet voivat saada palkan työnteosta., Tämä on toinen tapa ottaa rahaa yhtiöltä ilman, että yhtiö joutuu maksamaan siitä ensin veroja. Samat perustelurajoitukset koskevat perheen työntekijöiden palkkoja.
4. lainaa yritykseltä. Jos yritysomistaja ottaa lainaa yhtiöltä, sitä ei käsitellä verotettavana osinkona. Verottaja voi kuitenkin tarkastaa kaupan varmistaakseen, ettei laina ole peiteltyä osinkoa. Tämä voi edellyttää esimerkiksi sitä, että laina maksetaan takaisin kohtuullisella korolla.,
5. perustaa erillinen flow-yritystoiminnan kautta vuokrata laitteita tai omaisuutta C oyj. Yritysomistaja voi luoda LLC: n, joka ostaa laitteita ja vuokraa ne takaisin yhtiölle. Tämä luo LÄPIVIRTAUSTULOJA LLC: lle ja vähennyksen yhtiölle.
6. valitsee s yhteisöveroaseman. Kun yhtiö on perustettu, omistajat voivat pyytää IRS pitää sitä S corporation verotuksessa. S-yhtiöillä on samat vastuuta rajoittavat houkutukset C-yhtiöille, mutta niiden voitot virtaavat suoraan osakkeenomistajille välttäen kaksinkertaista verotusta., S-yhtiöt ovat kuitenkin rajoittuneet osakkeenomistajien lukumäärään ja tyyppiin sekä osakeluokkiin. S-yhtiövaali ei siis välttämättä ole vaihtoehto kaikille yhtiöille.

Muita Kaksinkertainen Verotus

Arvioida suhteellista hyötyä on C oyj, S corporation, LLC: n tavaramerkki tai toiminimi. Myös kansainvälisesti investoivat yritykset saattavat kokea kaksinkertaista verotusta. Näin voi käydä, kun yhdessä maassa tuotettuja voittoja verotetaan siellä ja sitten taas kotimaassa. Tämänkaltainen kaksinkertainen verotus ei taaskaan ole väistämätöntä., Monet maat ovat allekirjoittaneet keskinäisiä sopimuksia tällaisen kaksinkertaisen verotuksen rajoittamiseksi kansainvälisten investointien ja kaupan lisäämiseksi.

alarajan

verosuunnittelun tulisi olla olennainen osa liiketoimintastrategiaasi. Tämä koskee läpikulkuyhteisöjä ja C-yhtiöitä. Kun strateginen lähestymistapa yrityksesi rakenne – kuka käyttää, missä määrin voit vuokrata laitteet tai tilaa ja korvausta, mukaan lukien osingot – voi aiheuttaa huomattavaa vauhtia voittoa yrityksesi.,

Tips

• harkitse finanssineuvojan kanssa puhumista kaksoisverotuksesta. Oikean talousneuvonantajan löytämisen, joka sopii tarpeisiisi, ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAsset ’ n ilmainen työkalu sopii sinulle taloudelliset neuvonantajat omalla alueella 5 minuutissa. Jos olet valmis vastaamaan paikallisten neuvonantajien, jotka auttavat sinua saavuttamaan taloudelliset tavoitteet, Aloita nyt.
• Smartassetissa on useita ilmaisia verolaskimia, jotka voivat nopeasti auttaa selvittämään, kuinka paljon olet velkaa hallitukselle. Veroopas tarjoaa apua useisiin verojen maksamisen keskeisiin näkökohtiin., Lisäksi tässä linkki arvosteluun parhaasta verkkovero-ohjelmistosta.