Comment faire un rapprochement bancaire?

pour effectuer un rapprochement bancaire, vous devez faire correspondre les soldes de trésorerie du bilan au montant correspondant sur votre relevé bancaire, en déterminant les différences entre les deux afin d’apporter des modifications aux registres comptables, de résoudre les divergences et d’identifier les transactions frauduleuses.

• que couvre cet article:

  • comment réconcilier un relevé bancaire?
  • quelles sont les étapes pour rapprocher un relevé bancaire?,
  • À quelle fréquence devez-vous rapprocher votre compte bancaire?
  • Quel est le but du rapprochement bancaire?

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comment rapprochez-vous un relevé bancaire?

pour rapprocher un relevé bancaire, le solde du compte déclaré par la banque est comparé au grand livre d’une entreprise.,

Les entreprises tiennent un livre de caisse pour enregistrer à la fois les transactions bancaires et les transactions en espèces. La colonne espèces du livre de caisse indique les espèces disponibles tandis que la colonne banque indique les espèces à la banque.

de même, la banque tient également un compte pour chaque client. Dans les livres bancaires, les dépôts sont enregistrés du côté crédit tandis que les retraits sont enregistrés du côté débit. La banque envoie le relevé de Compte à ses clients tous les mois ou à intervalles réguliers.

Parfois, ces soldes ne correspondent pas., L’entreprise doit identifier les raisons de l’écart et concilier les différences. Ceci est fait pour confirmer que chaque élément est pris en compte et que les soldes de fin correspondent.

pour ce faire, un État de rapprochement connu sous le nom de relevé de rapprochement bancaire est préparé.

Rapprochement bancaire: un Guide étape par étape

Vous recevez un relevé bancaire, généralement à la fin de chaque mois, de la banque. Le relevé détaille les espèces et autres dépôts effectués sur le compte courant de l’entreprise. Le relevé comprend également des frais bancaires tels que les frais de service de Compte.,

Une fois que vous l’avez reçu, procédez comme suit pour rapprocher un relevé bancaire:

comparer les dépôts

faire correspondre les dépôts dans les dossiers commerciaux avec ceux dans le relevé bancaire. Comparez le montant de chaque dépôt enregistré dans le côté débit de la colonne Banque du cashbook avec le côté crédit du relevé bancaire et le côté crédit de la colonne banque avec le côté débit du relevé bancaire. Marquez les éléments apparaissant dans les deux enregistrements.

ajuster les relevés bancaires

ajuster le solde des relevés bancaires au solde corrigé., Pour ce faire, vous devez ajouter des dépôts en transit, déduire les chèques en souffrance et ajouter/déduire les erreurs bancaires.

Les dépôts en transit sont des montants qui sont reçus et comptabilisés par l’entreprise mais qui ne sont pas encore comptabilisés par la banque. Ils doivent être ajoutés au relevé bancaire.

Les chèques en souffrance sont ceux qui ont été écrits et enregistrés dans le compte de trésorerie de l’entreprise mais qui n’ont pas encore effacé le compte bancaire. Ils doivent être déduits du solde bancaire. Cela arrive souvent lorsque les contrôles sont écrits dans les derniers jours du mois.,

les erreurs bancaires sont des erreurs commises par la banque lors de la création du relevé bancaire. Les erreurs courantes incluent la saisie d’un montant incorrect ou l’omission d’un montant dans le relevé bancaire. Comparez le grand livre du compte de caisse au relevé bancaire pour repérer les erreurs.

ajuster le compte de trésorerie

l’étape suivante consiste à ajuster le solde de trésorerie du compte d’entreprise.

ajustez les soldes de trésorerie du compte d’entreprise en ajoutant les intérêts ou en déduisant les frais mensuels et les frais de découvert.,

pour ce faire, les entreprises doivent prendre en compte les frais bancaires, les contrôles NSF et les erreurs de comptabilité.

• les frais bancaires sont des frais de service et des frais déduits pour le traitement par la Banque de l’activité de compte courant de l’entreprise. Cela peut inclure des frais mensuels ou des frais de découvert de votre compte. Ils doivent être déduits de votre compte de trésorerie. Si vous avez gagné des intérêts sur le solde de votre compte bancaire, ils doivent être ajoutés au compte de caisse.,
• un chèque NSF (fonds insuffisants) est un chèque qui n’a pas été honoré par la banque en raison de fonds insuffisants dans les comptes bancaires de l’entité. Cela signifie que le montant du chèque n’a pas été déposé sur votre compte bancaire et doit donc être déduit de vos enregistrements de compte en espèces.
• des erreurs dans le compte de caisse entraînent la saisie d’un montant incorrect ou l’omission d’un montant dans les registres. La correction de l’erreur augmentera ou diminuera le compte de trésorerie dans les livres.,

comparer les soldes

Après avoir ajusté les soldes selon la banque et selon les livres, les montants ajustés devraient être les mêmes. S’ils ne sont toujours pas égaux, vous devrez répéter le processus de réconciliation.

Une fois que les soldes sont égaux, les entreprises doivent préparer des Écritures de journal pour les ajustements au solde par Livres.

à quelle fréquence devez-vous rapprocher votre compte bancaire?

Idéalement, vous devriez rapprocher votre compte bancaire chaque fois que vous recevez un relevé de votre banque., Cela se fait souvent à la fin de chaque mois, chaque semaine et même à la fin de chaque jour par les entreprises qui ont un grand nombre de transactions.

avant le processus de rapprochement, les entreprises doivent s’assurer qu’elles ont enregistré toutes les transactions jusqu’à la fin de votre relevé bancaire. Les entreprises qui utilisent le service bancaire en ligne peuvent télécharger les relevés bancaires pour le processus de rapprochement régulier plutôt que d’avoir à saisir manuellement les informations.

Quel est le but du rapprochement bancaire?,

le processus de rapprochement bancaire offre plusieurs avantages, notamment:

• détecter les erreurs telles que les doubles paiements, les paiements manqués, les erreurs de calcul, etc.
• suivre et ajouter les frais bancaires et les pénalités dans les livres
• repérer les transactions frauduleuses et le vol
• suivre les comptes créditeurs et débiteurs de l’entreprise

le rapprochement bancaire effectué via un logiciel de comptabilité est plus facile et sans erreur. Les transactions bancaires sont importées automatiquement, ce qui vous permet de faire correspondre et de catégoriser un grand nombre de transactions en un clic., Cela rend le processus de rapprochement bancaire efficace et contrôlable.