bien que le décès et les impôts puissent tous deux être certains, l’imposition est la seule des deux qui peut se produire deux fois. Si vous possédez une entreprise, la dernière chose que vous voulez est d’être imposé sur votre revenu deux fois. La Double imposition se produit lorsqu’une société paie des impôts sur ses bénéfices et que ses actionnaires paient des impôts personnels sur les dividendes reçus de la société. Nous expliquons pourquoi la double imposition se produit et comment l’éviter.
le taux d’imposition fédéral actuel sur les bénéfices des sociétés est de 21%., Le taux marginal d’imposition des particuliers le plus élevé est de 37%. Ainsi, le taux de double imposition nominal combiné est de 58%.
Il est clair que la Double imposition peut être coûteuse. Il existe deux justifications offertes pour taxer deux fois les bénéfices des entreprises. Premièrement, l’impôt sur les bénéfices des sociétés est considéré comme justifié parce que les entreprises organisées en sociétés sont des entités juridiques distinctes. Deuxièmement, la perception d’impôts individuels sur les dividendes est considérée comme nécessaire pour empêcher les actionnaires fortunés de ne payer aucun impôt sur le revenu.,
le fardeau de la double imposition est commun et important pour les sociétés et les actionnaires, mais il n’est pas inévitable. Il existe plusieurs façons pour les propriétaires d’entreprise d’éviter la double imposition ou de réduire l’imposition.
entités commerciales intermédiaires
Une façon de s’assurer que les bénéfices des entreprises ne sont imposés qu’une seule fois consiste à organiser l’entreprise en tant qu’entité intermédiaire ou intermédiaire. Lorsqu’une entreprise est organisée en tant qu’entité accréditive, les bénéfices reviennent directement au ou aux propriétaires. Les bénéfices ne sont pas imposés au niveau de l’entreprise et au niveau personnel., Les propriétaires paient toujours des impôts à leur taux personnel, mais la double imposition est évitée.
Les entités commerciales accréditives comprennent:
- entreprises individuelles
- sociétés de personnes
- s sociétés
- sociétés à responsabilité limitée (S. r. l.)
éviter la Double imposition
C les sociétés sont celles qui subissent la double imposition. Encore une fois, la société paie des impôts une fois. La Double imposition se produit lorsque les dividendes versés aux actionnaires sont imposés aux taux individuels des actionnaires.,
Les sociétés, y compris les sociétés à Responsabilité Limitée ainsi que les sociétés S, sont considérées comme des entités juridiques distinctes de leurs propriétaires. C’est pourquoi ils paient des impôts séparément des actionnaires. Les sociétés S et les sociétés à responsabilité limitée, cependant, sont des entités accréditives, de sorte qu’elles échappent à la double imposition. C les sociétés ne sont pas des entités accréditives. C’est pourquoi ils sont soumis à une double imposition.
Les propriétaires de sociétés C qui souhaitent réduire ou éviter la double imposition ont plusieurs stratégies à suivre:
- conserver les bénéfices., Si la société ne distribue pas les bénéfices sous forme de dividendes aux actionnaires, les bénéfices ne sont imposés qu’une seule fois, au taux de la société.
- payer les salaires au lieu des dividendes. Les actionnaires qui travaillent pour la société peuvent recevoir des salaires plus élevés au lieu de dividendes. Les salaires sont imposés au taux personnel, mais sont des dépenses déductibles pour la société. Les salaires doivent être justifiables à l’IRS, cependant.
- Emploient de la famille. Les membres de la famille peuvent recevoir des salaires pour travailler pour l’entreprise., C’est une autre façon de prendre de l’argent de la société sans que celle-ci n’ait à payer d’abord des impôts. Les mêmes restrictions concernant la justification s’appliquent aux salaires des employés de la famille.
- Emprunter de l’entreprise. Si un propriétaire contracte un prêt auprès de la société, il n’est pas traité comme un dividende imposable. L’IRS peut inspecter la transaction pour s’assurer que le prêt n’est pas un dividende déguisé, cependant. Par exemple, cela peut exiger que le prêt soit remboursé à un taux d’intérêt raisonnable.,
- créer une entreprise accréditive distincte pour louer du matériel ou des biens à la société C. Un propriétaire d’entreprise peut créer une LLC qui achète du matériel et le loue à la société. Cela crée un revenu accréditif pour la LLC et une déduction pour la société.
- élire le statut fiscal des sociétés. Une fois qu’une société a été créée, les propriétaires peuvent demander à L’IRS de la traiter comme une société S à des fins fiscales. Les sociétés S ont les mêmes attraits limitant la responsabilité que les sociétés C, mais leurs bénéfices sont directement versés aux actionnaires, évitant ainsi la double imposition., S les sociétés sont toutefois restreintes quant au nombre et au type d’actionnaires et aux catégories d’actions. Donc, le choix de la société s peut ne pas être une option pour toutes les sociétés.
autres doubles impositions
évaluez les avantages relatifs d’être une société C, une société s, une LLC ou une entreprise individuelle. Les entreprises qui investissent à l’étranger peuvent également subir une double imposition. Cela peut se produire lorsque les bénéfices générés dans un pays sont imposés là-bas, puis à nouveau par leur pays d’origine. Encore une fois, ce genre de double imposition n’est pas inévitable., De nombreux pays ont signé des traités mutuels pour limiter ce type de double imposition dans l’intérêt de l’augmentation des investissements et des échanges internationaux.
L’essentiel
la planification fiscale devrait faire partie intégrante de votre stratégie d’entreprise. Cela vaut pour les entités pass-through et les sociétés C. Adopter une approche stratégique de la structure de votre entreprise – qui vous employez, la mesure dans laquelle vous louez de l’équipement ou de l’espace et la rémunération, y compris les dividendes – peut entraîner une augmentation substantielle du profit de votre entreprise.,
conseils
- envisagez de parler à un conseiller financier de la double imposition. Trouver le bon conseiller financier qui correspond à vos besoins ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec des conseillers financiers de votre région en 5 minutes. Si vous êtes prêt à être jumelé avec des conseillers locaux qui vous aideront à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.
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