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Les rangs des travailleurs indépendants américains augmentent. Fin 2019, près de 30% des travailleurs américains étaient des travailleurs indépendants, selon Gallup. La pandémie de coronavirus n’a fait qu’accélérer la tendance au travail indépendant.,
Travailler pour vous-même ne signifie pas que vous devez passer à côté des avantages fiscaux que les employés réguliers obtiennent des régimes de retraite en milieu de travail standard, cependant. Vous avez deux excellentes options: SEP IRAs et Solo 401 (k) plans. Les deux offrent des avantages similaires, mais leurs quelques différences clés peuvent en faire un meilleur pour vous.
Qu’est-ce qu’un SEP IRA?
Le Congrès a créé le Compte de Retraite Individuel Simplifié pour les employés (SEP IRA) en 1978 pour étendre le concept de l’IRA aux petites entreprises. La pension à terme dans ce cas est un peu archaïque—un SEP IRA n’est pas un régime à prestations déterminées., Il permet plutôt aux travailleurs autonomes et aux petites entreprises et à leurs employés de bénéficier de comptes d’épargne-retraite simples et fiscalement avantageux, semblables aux comptes de retraite individuels (IRA).
Les IRA SEP sont disponibles auprès de la plupart des grandes sociétés de courtage et faciles à mettre en place. Contrairement à un plan 401(k) traditionnel, les IRA SEP ont peu ou pas de frais généraux administratifs. Les entreprises avec un seul employé peuvent profiter des IRA SEP, ce qui signifie qu’ils peuvent être un bon choix pour les entrepreneurs solo ou les travailleurs de concert.,
Plus important encore, les IRA SEP offrent des allégements fiscaux plus généreux que les IRA personnels. Dans certains cas, la déduction fiscale pour un IRA SEP peut être près de 10 fois celle d’un IRA.
Admissibilité SEP IRA et limites de cotisation
Toute entreprise avec un ou plusieurs employés est admissible à un SEP IRA, y compris les travailleurs indépendants et les entrepreneurs indépendants. Cela comprend les travailleurs autonomes, les entreprises individuelles, les LLP, les sociétés C et les sociétés S.,
Il y a une caractéristique clé des IRA SEP qui les différencient des Solo 401(k)s: Seul l’employeur peut faire des contributions à un compte IRA SEP. Les employés ne sont pas autorisés à verser leurs propres cotisations facultatives, bien qu’un entrepreneur solo ou un travailleur autonome-qui est en fait à la fois employeur et employé—puisse cotiser à titre d’employeur.
La contribution maximale de SEP IRA est le moindre de 25% du bénéfice net ajusté ou 57 000 $pour 2020 (58 000 for pour 2021)., Compte tenu des exemptions, cela correspond à environ 20% des gains pour les travailleurs indépendants, tel que calculé à l’aide de la publication 560 de l’IRS. Cela signifie qu’un travailleur indépendant sous 50 avec un bénéfice net annuel de 100 000 could pourrait contribuer un total de 18 587 SE à un SEP IRA. Notamment, étant donné que les cotisations des employés ne sont pas autorisées, les IRA SEP n’autorisent pas les cotisations de rattrapage pour les personnes de 50 ans ou plus.
Les fonds versés dans l’IRA SEP sont entièrement déductibles d’impôt jusqu’à concurrence des limites de l’IRS, ce qui donne à l’entreprise ou au travailleur indépendant une réduction dollar pour dollar du revenu imposable., Pour les travailleurs marginaux qui ne paient pas de retenues à la source et qui s’inquiètent de leur facture d’impôt de fin d’année, la déduction peut vraiment aider.
Qu’est-ce qu’un Solo 401(k)?
Un plan solo 401(k) est essentiellement un plan 401(k) conçu pour les particuliers. Le régime peut également être désigné comme un particulier 401 (k) ou un participant unique 401(k).
Ce régime de retraite avantageux sur le plan fiscal est généralement limité aux seuls travailleurs autonomes, bien que les conjoints qui travaillent au moins à temps partiel pour eux puissent également être admissibles à cotiser à un régime., Si vous dirigiez une petite entreprise avec un seul autre employé qui n’était pas votre conjoint, alors, vous ne seriez pas admissible à épargner pour la retraite dans un Solo 401(k).
Pour les travailleurs indépendants, cependant, un Solo 401(k) peut offrir des cotisations annuelles plus importantes et des déductions fiscales plus importantes qu’un SEP IRA, en fonction de votre revenu. Les régimes Solo 401(k) vous permettent également de faire des cotisations Roth après impôt.,
Admissibilité et limites de cotisation de Solo 401(k)
Voici la partie délicate: étant donné que le propriétaire de Solo 401(k) agit à la fois comme employeur et comme employé, les deux types de cotisations peuvent être versées—ce qui signifie que la plupart des travailleurs peuvent contribuer davantage et bénéficier En effet, en tant qu’employé, ils peuvent cotiser jusqu’à 19 500$, mais en tant qu’employeur, ils peuvent ajouter jusqu’à 25% de leur revenu rajusté pour une cotisation totale maximale de 57 000 in en 2020 et 58 000 in en 2021.,
Dans l’exemple de 100 000 above ci-dessus, notre hypothétique travailleur de moins de 50 ans avec un bénéfice net annuel de 100 000 could pourrait apporter une contribution totale allant jusqu’à 38 087$. De cette contribution totale, 19 500 $correspondraient au report de salaire à titre d’employé, tandis que 18 587 $correspondraient à une participation aux bénéfices à titre d’employeur. Si le même travailleur avait 50 ans ou plus, il pourrait ajouter 6 500 $à ce total.,
Les conditions d’admissibilité sont assez simples: toute personne qui génère des bénéfices nets d’une entreprise individuelle, d’une LLC ou d’une autre organisation commerciale peut ouvrir un 401(k) solo tant qu’elle n’a pas d’employés à part son conjoint.
Qui devrait choisir un Solo 401(k) Au lieu d’un SEP IRA?
La sagesse conventionnelle concernant le Solo 401(k) vs SEP IRA question est que les travailleurs indépendants devraient choisir le Solo 401(k) parce que dans la plupart des cas, les économies d’impôt potentielles sont plus élevés.,
« La principale question que de nombreux contribuables se posent lorsqu’ils décident entre un SEP et un Solo 401(k) est » Quel est le maximum que je peux cotiser?” Dans la plupart des cas, le Solo 401K permet une plus grande contribution et déduction fiscale, en particulier dans les cas où le revenu d’un travail indépendant de la personne est limité », explique Dave Cherill, expert-comptable agréé (CPA) et membre du Comité exécutif de planification financière personnelle de l’American Institute of CPAs.
Mais ce n’est pas la seule raison de choisir un Solo 401(k)., Solo 401(k)s offrent également des fonctionnalités plus à égalité avec d’autres régimes de retraite parrainés par l’employeur que les IRA SEP manquent: Vous pouvez, par exemple, généralement contracter un prêt de votre Solo 401 (k) égal au moins élevé de 50 000 $ou 50% du solde de votre compte. Solo 401 (k) s offrent également des cotisations de rattrapage pour les personnes de 50 ans et plus ainsi qu’une option Roth, qui vous permet de payer de l’impôt sur le revenu maintenant en échange de retraits libres d’impôt à la retraite.
« Je dirais que le plus grand avantage de tous est l’option Roth”, dit Desmond Henry, un planificateur financier certifié (CFP) basé à Topeka, Kan., « Pour quelqu’un qui gagne beaucoup d’argent, le solo a du sens en raison de l’option Roth. »
Les comptes Solo 401(k) ont tendance à offrir un peu plus de flexibilité dans les choix d’investissement, dit Henry. « Si vous voulez investir dans l’espace alternatif, vous pouvez le faire dans un Solo 401(k) like comme les crypto-monnaies, l’assurance-vie, les métaux”, dit-il.
Qui Devrait choisir un SEP IRA au lieu d’un Solo 401 (k)?,
Quand un entrepreneur nouvellement créé ou un travailleur de concert atterrit à la porte de Henry et demande s’il faut ouvrir un SEP IRA ou un Solo 401 (k), il pose une question: « Avez-vous des plans pour embaucher un employé, même à l’avenir? »Si la réponse est peut-être, il les dirige vers un SEP IRA, qui peut être utilisé pour financer les retraites des employés.
L’embauche d’un seul employé pour votre entreprise à l’avenir—au—delà de votre conjoint-éliminerait l’option Solo 401(k). Passer d’un Solo 401 (k) à un SEP IRA à une date future peut être un gros tracas, Henry met en garde.,
Les entrepreneurs qui vont avec un SEP IRA en raison de futures embauches potentielles ont une autre considération importante: Toutes les contributions des employés doivent être le même pourcentage de rémunération. Par exemple, un entrepreneur qui veut mettre 10% de leur revenu net dans leur SEP IRA doit mettre 10% du salaire des travailleurs dans leur SEP IRA, aussi.
Mais même dans certains cas où l’embauche d’employés n’est tout simplement pas dans les cartes, Henry conseille parfois aux travailleurs indépendants de choisir un IRA SEP., Simplified est dans leur nom pour une raison: Ils peuvent être plus faciles à mettre en place que les plans Solo 401(k), selon Henry, et ils sont plus largement disponibles.
Chez Vanguard, par exemple, les plans SEP IRA peuvent être configurés en ligne tandis que les comptes Solo 401(k) nécessitent un appel téléphonique.
« Chaque situation est différente, et une personne devrait évaluer l’option qui correspond le mieux à ses objectifs financiers, mais il y a une certaine vérité au fait qu’un SEP est plus facile à ouvrir”, dit Cherill. « En fait, la plupart des contribuables peuvent simplement ouvrir un compte SEP en ligne avec leur société de courtage et le gérer eux-mêmes., »
Comment ouvrir un SEP IRA
Presque toutes les sociétés de courtage offrent SEP IRA, et dans la plupart des cas, ils peuvent être ouverts en ligne. Un accord écrit formel est requis, connu sous le nom de formulaire IRS 5305-SEP, mais la maison de courtage s’en occupera généralement. Frais d’ouverture et les frais annuels sont souvent zéro. Une exception est Vanguard, qui facture 20 a par année, mais l’entreprise renonce aux frais pour les soldes de compte de plus de 10 000$.
Vous pouvez bénéficier des allégements fiscaux de SEP IRA pour une année d’imposition donnée en ouvrant votre compte avant la date limite de déclaration de revenus annuelle du 15 avril.,
Lors de l’ouverture d’un compte, assurez-vous de noter les exigences minimales d’investissement et les options d’investissement. Alors que les IRA SEP ont généralement un plus large éventail de choix que les comptes 401(k), les choix sont plus limités que ceux disponibles dans un compte de courtage standard.
Comment Ouvrir un Solo 401(k)
l’Ouverture d’un Solo 401(k) peut être un peu plus difficile et prend plus de temps. La plupart des grandes maisons de courtage offrent des instructions étape par étape sur leurs sites Web. Vous aurez besoin d’un numéro d’identification de l’employeur, que vous pouvez obtenir de l’IRS si vous n’en avez pas déjà un.,
Les régimes Solo 401(k) doivent être établis avant la fin de l’année civile pour que vous puissiez bénéficier des allégements fiscaux pour cette année d’imposition.
Les frais annuels, les minimums de compte et les options de placement peuvent varier plus largement dans un régime Solo 401(k). Il est possible de trouver des dépositaires qui autoriseront des investissements non traditionnels comme l’immobilier ou même le Bitcoin, mais tous les fournisseurs ne le permettent pas.
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