míg a halál és az adók biztosak lehetnek, az adózás az egyetlen a kettő közül, amely kétszer megtörténhet. Ha a saját üzleti, az utolsó dolog, amit akar, hogy adózik a jövedelem kétszer. A kettős adóztatás akkor következik be, amikor egy vállalat adót fizet nyeresége után, majd részvényesei személyi adót fizetnek a társaságtól kapott osztalékokért. Elmagyarázzuk, miért történik a kettős adóztatás, és hogyan kerüljük el.
A vállalati nyereségre vonatkozó jelenlegi szövetségi jövedelemadó-kulcs 21 százalék., A felső marginális egyéni adókulcs 37 százalék. Így a kombinált nominális kettős adóztatás mértéke 58 százalék.
a kettős adóztatás egyértelműen költséges lehet. Két indokot kínálnak a vállalati nyereség kétszer történő megadóztatására. Először is, a társasági nyereségre kivetett adót indokoltnak tekintik, mivel a vállalatként szervezett vállalkozások különálló jogi személyek. Másodszor, az osztalékokra kivetett egyéni adókat szükségesnek tekintik annak érdekében, hogy a gazdag részvényesek ne fizessenek jövedelemadót.,
a kettős adóztatás terhe közös és jelentős a vállalatok és a részvényesek számára, de ez nem elkerülhetetlen. A vállalkozások többféle módon kerülhetik el a kettős adóztatást vagy csökkenthetik az adózást.
áthaladó üzleti egységek
az üzleti nyereség csak egyszer adóztatásának egyik módja az, hogy az üzletet átfolyó vagy átmenő entitásként szervezzük meg. Amikor egy vállalkozást átfolyó egységként szerveznek, a nyereség közvetlenül a tulajdonosnak vagy a tulajdonosoknak áramlik. A nyereséget nem először vállalati szinten, hanem személyes szinten adóztatják., A tulajdonosok továbbra is személyes adókulccsal fizetnek adót, de a kettős adóztatás elkerülhető.
átfolyó üzleti szervezetek a következők:
- egyéni vállalkozók
- partnerségek
- S vállalatok
- korlátolt felelősségű társaságok (LLCs)
A vállalati kettős adóztatás elkerülése
c a kettős adóztatást tapasztaló vállalatok. Ismét a vállalat egyszer fizet adót. A kettős adóztatás akkor következik be, amikor a részvényeseknek fizetett osztalékokat a részvényesek egyedi adómértékével adóztatják.,
a vállalatokat, beleértve az LLC-ket, valamint az S-vállalatokat, különálló jogi személyeknek tekintik tulajdonosaiktól. Ezért fizetnek külön adót a részvényesektől. Az S vállalatok és az LLC-k azonban átfolyó entitások, így elkerülik a kettős adóztatást. A C vállalatok nem átfolyó entitások. Ezért kettős adóztatás alá esnek.
A kettős adóztatást csökkenteni vagy elkerülni kívánó C társaságok tulajdonosai számos stratégiát követhetnek:
- megtartják a jövedelmet., Ha a Társaság nem osztalékként osztja el a jövedelmet a részvényeseknek, akkor a jövedelmet csak egyszer adóztatják, vállalati árfolyamon.
- osztalék helyett fizet. A társaságnál dolgozó részvényesek osztalék helyett magasabb fizetést kaphatnak. A fizetéseket személyes adókulccsal adóztatják, de levonható költségek a vállalat számára. A fizetéseket azonban indokolni kell az IRS-nek.
- foglalkoztató család. A családtagok fizetést kaphatnak az üzleti tevékenységért., Ez egy másik módja annak, hogy pénzt szerezzen a társaságtól anélkül, hogy a társaságnak először adót kellene fizetnie. Ugyanezek a korlátozások az igazolásra vonatkoznak a családi alkalmazottak fizetésére.
- kölcsön az üzleti. Ha egy vállalat tulajdonosa kölcsönt vesz fel a társaságtól, akkor azt nem adóköteles osztalékként kezelik. Az APEH megvizsgálhatja az ügyletet annak biztosítása érdekében, hogy a hitel nem rejtett osztalék, azonban. Ez például megkövetelheti, hogy a kölcsönt ésszerű kamatlábbal fizessék vissza.,
- hozzon létre egy külön átfolyó vállalkozást, hogy berendezéseket vagy ingatlanokat béreljen a C vállalatnak. A cégtulajdonos létrehozhat egy LLC-t, amely berendezéseket vásárol, és azt visszaadja a vállalatnak. Ez az LLC számára átáramló jövedelmet, a vállalat számára pedig levonást eredményez.
- megválasztja az S társasági adó státusát. Miután egy vállalat jött létre, a tulajdonosok kérheti az IRS kezelni, mint egy S corporation adózási célokra. S vállalatok ugyanolyan felelősségkorlátozó látnivalók C vállalatok, de a nyereség áramlását közvetlenül a részvényesek, elkerülve a kettős adóztatás., Az S-vállalatok azonban csak a részvényesek számára és típusára, valamint a részvényosztályokra korlátozódnak. Tehát az S corporation választása nem minden vállalat számára lehetséges.
Egyéb kettős adóztatás
értékeli a relatív előnyeit, hogy egy C corporation, S corporation, LLC vagy egyéni vállalkozás. A nemzetközileg befektetett vállalkozások kettős adóztatást is tapasztalhatnak. Ez akkor fordulhat elő, ha az egyik országban keletkező nyereséget ott adóztatják, majd ismét a saját országuk. Ismétlem, ez a fajta kettős adóztatás nem elkerülhetetlen., Számos ország közös szerződéseket írt alá, hogy korlátozza ezt a fajta kettős adóztatást a nemzetközi befektetések és kereskedelem növelése érdekében.
az alsó sorban
az Adótervezésnek integrálhatónak kell lennie az üzleti stratégiájához. Ez az átmenő entitásokra és a C vállalatokra vonatkozik. Ha stratégiai megközelítést alkalmaz üzleti struktúrájában-akit foglalkoztat, milyen mértékben bérel felszerelést vagy helyet, valamint kompenzációt, beleértve az osztalékokat is–, az jelentős lendületet adhat vállalkozása nyereségének.,
tippek
- fontolja meg egy pénzügyi tanácsadóval a kettős adóztatásról való beszélgetést. Megtalálni a megfelelő pénzügyi tanácsadó, aki megfelel az Ön igényeinek nem kell nehéz. SmartAsset ingyenes eszköz megfelel Önnek pénzügyi tanácsadók a területen 5 percek. Ha készen áll, hogy illeszkedik a helyi tanácsadók, amely segít elérni a pénzügyi célok, az induláshoz most.
- SmartAsset számos ingyenes adó számológépek, amelyek gyorsan segít kitalálni, hogy mennyit fog tartozni a kormány. Ez az adó útmutató segítséget nyújt az adófizetés számos kulcsfontosságú aspektusához., Ezenkívül itt van egy link a legjobb online adószoftver áttekintéséhez.
Vélemény, hozzászólás?