Per effettuare una riconciliazione bancaria, è necessario abbinare i saldi di cassa del bilancio all’importo corrispondente sul proprio estratto conto bancario, determinando le differenze tra i due al fine di apportare modifiche alle registrazioni contabili, risolvere eventuali discrepanze e identificare transazioni fraudolente.
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Cosa copre questo articolo:
- Come si fa a conciliare un estratto conto bancario?
- Quali sono i passaggi per riconciliare un estratto conto bancario?,
- Quanto spesso dovresti riconciliare il tuo conto bancario?
- Qual è lo scopo della riconciliazione bancaria?
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Come si fa a conciliare un estratto conto bancario?
Per riconciliare un estratto conto bancario, il saldo del conto riportato dalla banca viene confrontato con il registro generale di un’azienda.,
Le aziende mantengono un libro di cassa per registrare sia le transazioni bancarie che le transazioni in contanti. La colonna cassa nel libro cassa mostra il denaro disponibile mentre la colonna banca mostra il denaro presso la banca.
Allo stesso modo, anche la banca tiene un conto per ogni cliente. Nei libri bancari, i depositi sono registrati sul lato del credito mentre i prelievi sono registrati sul lato del debito. La banca invia l’estratto conto ai propri clienti ogni mese o a intervalli regolari.
A volte questi saldi non corrispondono., L’azienda deve identificare le ragioni della discrepanza e riconciliare le differenze. Questo viene fatto per confermare che ogni elemento è contabilizzato e i saldi finali corrispondono.
A tale scopo, viene preparata una dichiarazione di riconciliazione nota come dichiarazione di riconciliazione bancaria.
Riconciliazione bancaria: Una guida passo-passo
Si riceve un estratto conto bancario, in genere alla fine di ogni mese, dalla banca. La dichiarazione descrive in dettaglio il denaro e altri depositi effettuati sul conto corrente del business. La dichiarazione include anche le spese bancarie come per le commissioni di manutenzione del conto.,
Una volta ricevuto, segui questi passaggi per riconciliare un estratto conto bancario:
CONFRONTA I DEPOSITI
Abbina i depositi nei registri aziendali con quelli nell’estratto conto bancario. Confrontare l’importo di ciascun deposito registrato nel lato di debito della colonna banca del cashbook con il lato di credito dell’estratto conto bancario e il lato di credito della colonna banca con il lato di debito dell’estratto conto bancario. Contrassegnare gli elementi che appaiono in entrambi i record.
REGOLARE GLI ESTRATTI CONTO BANCARI
Regolare il saldo degli estratti conto bancari al saldo corretto., Per fare ciò, è necessario aggiungere depositi in transito, detrarre assegni in sospeso e aggiungere/detrarre errori bancari.
I depositi in transito sono importi ricevuti e registrati dall’azienda ma non ancora registrati dalla banca. Devono essere aggiunti all’estratto conto bancario.
Assegni in sospeso sono quelli che sono stati scritti e registrati nel conto di cassa del business, ma non hanno ancora cancellato il conto bancario. Devono essere detratti dal saldo bancario. Questo accade spesso quando i controlli sono scritti negli ultimi giorni del mese.,
Gli errori bancari sono errori commessi dalla banca durante la creazione dell’estratto conto bancario. Gli errori più comuni includono l’inserimento di un importo errato o l’omissione di un importo dall’estratto conto bancario. Confronta il registro generale del conto di cassa con l’estratto conto bancario per individuare gli errori.
REGOLARE IL CONTO DI CASSA
Il passo successivo è regolare il saldo di cassa nel conto aziendale.
Regola i saldi di cassa nel conto aziendale aggiungendo interessi o deducendo spese mensili e commissioni di scoperto.,
Per fare ciò, le aziende devono tenere conto delle spese bancarie, dei controlli NSF e degli errori nella contabilità.
- Le spese bancarie sono spese di servizio e commissioni dedotte per l’elaborazione da parte della banca dell’attività del conto corrente aziendale. Questo può includere spese mensili o spese da overdrawing tuo account. Essi devono essere detratti dal tuo conto in contanti. Se hai guadagnato interessi sul saldo del tuo conto bancario, devono essere aggiunti al conto in contanti.,
- Un assegno NSF (fondi non sufficienti) è un assegno che non è stato onorato dalla banca a causa di fondi insufficienti nei conti bancari dell’entità. Ciò significa che l’importo dell’assegno non è stato depositato nel tuo conto bancario e quindi deve essere detratto dai record del tuo conto in contanti.
- Gli errori nel conto di cassa comportano l’inserimento di un importo errato o l’omissione di un importo dai record. La correzione dell’errore aumenterà o diminuirà il conto in contanti nei libri.,
CONFRONTA I SALDI
Dopo aver regolato i saldi secondo la banca e secondo i libri, gli importi corretti dovrebbero essere gli stessi. Se non sono ancora uguali, dovrai ripetere di nuovo il processo di riconciliazione.
Una volta che i saldi sono uguali, le aziende devono preparare le voci del diario per le rettifiche al saldo per libri.
Quanto spesso dovresti riconciliare il tuo conto bancario?
Idealmente, dovresti riconciliare il tuo conto bancario ogni volta che ricevi un estratto conto dalla tua banca., Questo è spesso fatto alla fine di ogni mese, settimanale e anche alla fine di ogni giorno da parte delle imprese che hanno un gran numero di transazioni.
Prima del processo di riconciliazione, le aziende dovrebbero assicurarsi di aver registrato tutte le transazioni fino alla fine dell’estratto conto bancario. Le aziende che utilizzano il servizio di online banking possono scaricare gli estratti conto bancari per il processo di riconciliazione regolare piuttosto che dover inserire manualmente le informazioni.
Qual è lo scopo della riconciliazione bancaria?,
Il processo di riconciliazione bancaria offre diversi vantaggi tra cui:
- Rilevare errori come doppi pagamenti, mancati pagamenti, errori di calcolo ecc.
- Monitoraggio e l’aggiunta di commissioni bancarie e sanzioni nei libri
- Spot transazioni fraudolente e furto
- Tenere traccia dei conti da pagare e crediti del business
Riconciliazione bancaria fatto attraverso il software di contabilità è più facile e privo di errori. Le transazioni bancarie vengono importate automaticamente consentendo di abbinare e classificare un gran numero di transazioni con un clic di un pulsante., Ciò rende il processo di riconciliazione bancaria efficiente e controllabile.
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