SETTEMBRE IRA vs Solo 401 (k): Quale si dovrebbe scegliere?

I ranghi degli americani autonomi stanno crescendo. Alla fine di 2019, quasi 30% dei lavoratori americani erano lavoratori autonomi, secondo Gallup. La pandemia di coronavirus ha solo accelerato la tendenza verso il lavoro autonomo.,

Lavorare per te non significa che devi perdere i benefici fiscali che i dipendenti regolari ottengono dai piani pensionistici standard sul posto di lavoro, però. Hai due opzioni eccellenti: SEP IRAs e Solo 401 (k) piani. Entrambi offrono vantaggi simili, ma le loro poche differenze chiave possono rendere uno migliore per voi.

Che cosa è un SEP IRA?

Il Congresso ha creato il conto pensionistico individuale semplificato dei dipendenti (SEP IRA) nel 1978 per estendere il concetto di IRA alle piccole imprese. Il termine pensione in questo caso è un po ‘ arcaico—un SEP IRA non è un piano a benefici definiti., Piuttosto, consente ai lavoratori autonomi e alle piccole imprese e ai loro dipendenti di beneficiare di conti di risparmio pensionistici semplici e con vantaggi fiscali simili ai conti pensionistici individuali personali (IRAs).

SEP IRAs sono disponibili dalla maggior parte delle principali società di brokeraggio e facili da configurare. A differenza di un tradizionale piano 401 (k), SEP IRAs ha poco o nessun sovraccarico amministrativo. Le aziende con un solo dipendente possono usufruire di SEP IRAs, il che significa che possono essere una buona scelta per imprenditori solisti o lavoratori gig.,

Ancora più importante, SEP IRAs offrono agevolazioni fiscali più generose di IRA personali. In alcuni casi, la detrazione fiscale per un IRA SETTEMBRE può essere quasi 10 volte quella di un IRA.

Limiti di ammissibilità e contribuzione SEP IRA

Qualsiasi azienda con uno o più dipendenti è ammissibile per un SEP IRA, compresi i lavoratori freelance e appaltatori indipendenti. Questo include lavoratori autonomi,imprese individuali, LLPS, società C e società S.,

C’è una caratteristica fondamentale di SEP IRAs che li differenzia da Solo 401(k)s: Solo il datore di lavoro può dare contributi a un account SEP IRA. I dipendenti non sono autorizzati a versare i propri contributi elettivi, sebbene un imprenditore solitario o un lavoratore autonomo-che è in effetti sia datore di lavoro che dipendente—possa contribuire in qualità di datore di lavoro.

Il contributo massimo SEP IRA è il minore del 25% degli utili netti rettificati o $57.000 per il 2020 ($58.000 per il 2021)., Contabilizzando le esenzioni, questo risulta essere circa il 20% dei guadagni per i lavoratori autonomi, come calcolato utilizzando la pubblicazione IRS 560. Ciò significa che un lavoratore autonomo sotto i 50 anni con un utile netto annuo di $100.000 potrebbe contribuire per un totale di SEP 18.587 a un IRA SEP. In particolare, dal momento che i contributi dei dipendenti non sono ammessi, SEP IRAs non consentono contributi catch-up per le persone 50 o più anziani.

I fondi versati nel SEP IRA sono completamente deducibili dalle tasse fino ai limiti IRS, dando al business o lavoratore autonomo una riduzione dollaro per dollaro del reddito imponibile., Per i lavoratori side-hustle che non pagano le ritenute alla fonte e si preoccupano della loro fattura fiscale di fine anno, la detrazione può davvero aiutare.

Che cos’è un Solo 401 (k)?

Un Solo 401(k) è essenzialmente un piano 401(k) progettato per gli individui. Il piano può anche essere indicato come un individuo 401 (k) o un one-participant 401(k).

Questo piano di pensionamento con agevolazioni fiscali è generalmente limitato ai soli lavoratori autonomi, anche se i coniugi che lavorano almeno part-time per loro possono avere diritto a contribuire a uno pure., Se si gestiva una piccola impresa con un solo altro dipendente che non era il vostro coniuge, quindi, non sarebbe idoneo a salvare per la pensione in un Solo 401(k).

Per i lavoratori autonomi, tuttavia, un Solista 401(k) può offrire maggiori contributi annuali e detrazioni fiscali più grandi di un SEP IRA, a seconda del reddito. Solo 401 (k) piani consentono anche di effettuare contributi Roth post-imposte.,

Solo 401(k) Limiti di ammissibilità e contribuzione

Ecco la parte difficile: poiché il proprietario di Solo 401(k) agisce sia come datore di lavoro che come dipendente, entrambi i tipi di contributi possono essere fatti—e ciò significa che la maggior parte dei lavoratori può contribuire di più e ricevere una maggiore Questo perché come dipendente possono contribuire fino a $19.500, ma come datore di lavoro possono aggiungere fino al 25% del loro reddito rettificato per un contributo totale massimo di $57.000 nel 2020 e $58.000 nel 2021.,

Nell’esempio di above 100.000 sopra, il nostro ipotetico lavoratore under-50 con profit 100.000 nell’utile netto annuale potrebbe dare un contributo totale fino a $38.087. Di tale contributo totale, 1 19.500 sarebbe il differimento dello stipendio come dipendente mentre $18.587 sarebbe un contributo di partecipazione agli utili come datore di lavoro. Se lo stesso lavoratore avesse 50 anni o più, potrebbe aggiungere on 6.500 a quel totale.,

I requisiti di ammissibilità sono abbastanza semplici: chiunque generi profitti netti da una ditta individuale, LLC o altra organizzazione aziendale può aprire un solo 401(k) purché non abbiano dipendenti a parte il coniuge.

Chi dovrebbe scegliere un Solo 401(k) invece di un SEP IRA?

La saggezza convenzionale per quanto riguarda il Solo 401(k) vs SEP IRA domanda è che i lavoratori autonomi dovrebbero scegliere il Solo 401(k) perché nella maggior parte dei casi, i potenziali risparmi fiscali sono più alti.,

“La domanda principale che molti contribuenti chiedono al momento di decidere tra un SEP e un Solo 401(k) è ‘Qual è il massimo che posso contribuire?” Nella maggior parte dei casi, il Solo 401K consente un maggiore contributo e detrazione fiscale, specialmente nei casi in cui il reddito da lavoro autonomo dell’individuo è limitato”, afferma Dave Cherill, un certified public accountant (CPA) e membro del Comitato esecutivo di pianificazione finanziaria personale dell’American Institute of CPAs.

Ma questo non è l’unico motivo per scegliere un Solo 401(k)., Solo 401 (k) s offrono anche caratteristiche più alla pari con altri piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro che SEP IRAs mancanza: È possibile, ad esempio, in genere prendere un prestito dal vostro Solo 401(k) pari al minore di $50.000 o il 50% del saldo del conto. Solo 401 (k)s offrono anche contributi catch-up per le persone 50 e più anziani, nonché un’opzione Roth, che consente di pagare l’imposta sul reddito ora in cambio di prelievi esentasse in pensione.

“Direi che il più grande vantaggio di tutti è l’opzione Roth”, afferma Desmond Henry, un pianificatore finanziario certificato (CFP) con sede a Topeka, Kan., “Per qualcuno che è un alto percettore, l’Assolo ha senso a causa dell’opzione Roth.”

Solo 401(k) conti tendono ad offrire un po ‘ più di flessibilità nelle scelte di investimento, troppo, Henry dice. “Se vuoi investire nello spazio alternativo, puoi farlo in un solo 401(k) like come criptovalute, assicurazioni sulla vita, metalli”, dice.

Chi dovrebbe scegliere un SEP IRA invece di un Assolo 401 (k)?,

Quando un imprenditore appena coniato o un gig worker atterra alla porta di Henry e chiede se aprire un SEP IRA o un Solo 401(k), fa una domanda: “Hai intenzione di assumere un dipendente, anche in futuro?”Se la risposta è forse, li dirige verso un SEP IRA, che può essere utilizzato per finanziare i pensionamenti dei dipendenti.

Assumere un solo dipendente per la tua attività in futuro-oltre il tuo coniuge-eliminerebbe Solo 401 (k) come opzione. Passare da un Solo 401(k) a un SEP IRA in una data futura può essere una grande seccatura, avverte Henry.,

Gli imprenditori che vanno con un SEP IRA a causa di potenziali assunzioni future hanno un’altra considerazione importante: tutti i contributi dei dipendenti devono essere la stessa percentuale di compensazione. Per esempio, un imprenditore che vuole mettere il 10% del loro reddito netto nella loro IRA SEP deve mettere il 10% della retribuzione dei lavoratori nella loro IRA SEP, anche.

Ma anche in alcuni casi in cui l’assunzione di dipendenti semplicemente non è nelle carte, Henry a volte consiglia ai lavoratori autonomi di scegliere un SEP IRA., Semplificato è nel loro nome per un motivo: possono essere più facili da configurare rispetto ai piani Solo 401(k), secondo Henry, e sono più ampiamente disponibili.

In Vanguard, ad esempio, i piani SEP IRA possono essere impostati online mentre gli account Solo 401(k) richiedono una telefonata.

” Ogni situazione è diversa e un individuo dovrebbe valutare l’opzione migliore per i propri obiettivi finanziari, ma c’è del vero nel fatto che un SEP è più facile da aprire”, afferma Cherill. “In effetti, la maggior parte dei contribuenti può semplicemente aprire un conto SEP online con la propria società di brokeraggio e gestirlo da soli.,”

Come aprire un SEP IRA

Quasi tutte le società di brokeraggio offrono SEP IRA, e nella maggior parte dei casi possono essere aperti on-line. È richiesto un accordo scritto formale, noto come modulo IRS 5305-SEP, ma l’intermediazione di solito si prenderà cura di questo. Le tasse di apertura e le tasse annuali sono spesso zero. Un’eccezione è Vanguard, che addebita 2 20 all’anno, ma l’azienda rinuncia alla commissione per i saldi dei conti di oltre $10.000.

È possibile beneficiare di SEP IRA agevolazioni fiscali per un determinato anno fiscale aprendo il tuo conto entro la scadenza annuale di deposito fiscale del 15 aprile.,
Quando si apre un conto, assicurarsi di notare requisiti minimi di investimento e opzioni di investimento. Mentre SEP IRAs di solito hanno una gamma più ampia di scelte di 401 (k) conti, le scelte sono più limitate di quelle disponibili in un conto di intermediazione standard.

Come aprire un Solo 401(k)

Aprire un Solo 401(k) può essere un po ‘ più complicato e richiede più tempo. La maggior parte dei principali broker offrono istruzioni passo-passo sui loro siti web. Avrai bisogno di un numero di identificazione del datore di lavoro, che puoi ottenere dall’IRS se non ne hai già uno.,

I piani Solo 401(k) devono essere stabiliti entro la fine dell’anno civile per poter beneficiare delle agevolazioni fiscali per quell’anno fiscale.

Le tasse annuali, i minimi di conto e le opzioni di investimento possono variare più ampiamente in un piano Solo 401(k). È possibile trovare custodi che consentiranno investimenti non tradizionali come immobili o persino Bitcoin, ma non tutti i fornitori lo consentono.