Getty
rekkene av selvstendig næringsdrivende Amerikanere er økende. Ved utgangen av 2019, nesten 30% av Amerikanske arbeidere var selvstendig næringsdrivende, ifølge Gallup. Den coronavirus pandemi har bare øket tendens til selvstendig næringsvirksomhet.,
Arbeide for deg selv betyr ikke at du trenger å gå glipp av den skattemessige fordeler som vanlige ansatte får fra standard arbeidsplassen avgang planer, skjønt. Du har to gode alternativer: SEP IRAs og Solo 401(k) plan. Begge tilbyr tilsvarende fordeler, men det er noen viktige forskjeller kan gjøre en enda bedre for deg.
Hva Er et SEP IRA?
Kongressen opprettet den Forenklede Ansattes Pensjon Individuell Pensjon-Konto (SEP IRA) i 1978 for å utvide IRA-konseptet til små bedrifter. Begrepet pensjon i dette tilfellet er litt arkaisk et SEP IRA er ikke en ytelsesbasert plan., Snarere, det lar selvstendig næringsdrivende og små bedrifter og deres ansatte dra nytte av enkle, skatt-advantaged pensjonisttilværelse besparelser kontoer lik personlig individuelle pensjoner (IRAs).
SEP IRAs er tilgjengelig fra de fleste store meglerhus og lett å sette opp. I motsetning til en tradisjonell 401(k) plan, SEP IRAs har liten eller ingen administrativ overhead. Selskaper med bare en enkelt ansatt kan dra nytte av SEPTEMBER IRAs, noe som betyr at de kan være et godt valg for solo entreprenører eller konsert arbeidere.,
viktigst, SEP IRAs tilbyr mer sjenerøse skattelettelser enn personlige IRAs. I noen tilfeller, skatt, fradrag for et SEP IRA kan være nesten 10 ganger av en IRA.
SEP IRA Valgbarhet og Bidrag Grenser
Enhver bedrift med en eller flere ansatte er kvalifisert for et SEP IRA, herunder innleide arbeidstakere og selvstendig næringsdrivende. Dette omfatter selvstendig næringsdrivende, enkeltpersonforetak, LLPs, C selskaper og S selskaper.,
Det er en viktig funksjon i SEP IRAs som differensierer dem fra Solo 401(k)s: det er Bare arbeidsgiver som kan gi bidrag til et SEP IRA-konto. De ansatte har ikke anledning til å gjøre sine egne valg bidrag, selv om en solo gründer eller selvstendig næringsdrivende som er i effekt både arbeidsgiver og arbeidstaker—kan bidra opptrer som arbeidsgiver.
Den maksimale SEP IRA bidrag er mindre enn 25% av justert netto resultat eller $57 000 for 2020 ($58,000 for 2021)., Regnskap for unntak, dette virker ut til å være omtrent 20% av inntektene for selvstendig næringsdrivende enkeltpersoner, som beregnes ved hjelp av SKATTEMYNDIGHETENE Publisering 560. Det betyr at selvstendig næringsdrivende under 50 år med en årlig netto profitt på $100.000 kunne bidra med en sum på $18,587 til et SEP IRA. Spesielt, siden de ansattes bidrag er ikke tillatt, SEP IRAs tillater ikke catch-up bidrag for personer 50 eller eldre.
Midlene utbetales til den SEP IRA er fullt fradragsberettiget opp til SKATTEMYNDIGHETENE grenser, gi virksomheten eller selvstendig næringsdrivende en dollar-for-dollar reduksjon i skattbar inntekt., For side-kjas arbeidstakere som ikke betaler kildeskatt og bekymre deg om deres slutten av året skatt regningen, fradrag kan virkelig hjelpe.
Hva Er en Solo 401(k)?
En Solo 401(k) er i hovedsak en 401(k) plan designet for enkeltpersoner. Planen kan også bli referert til som privatperson 401(k) eller en-deltaker 401(k).
Denne skatten-advantaged pensjon er vanligvis begrenset til bare selvstendige individer, selv om ektefeller som jobber minst en del tid til dem, kan være kvalifisert for å bidra til et så godt., Hvis du kjørte en liten bedrift med bare én annen arbeidstaker som ikke var din ektefelle, da, ville du ikke være berettiget til å spare til pensjonisttilværelsen i et Solo 401(k).
For selvstendig næringsdrivende, men en Solo 401(k) kan gi større årlige bidrag og større skattefradrag enn et SEP IRA, avhengig av din inntekt. Solo 401(k) planer også tillate deg å gjøre etter skatt Roth bidrag.,
Solo 401(k) Valgbarhet og Bidrag Grenser
Her er den vanskelige delen: Siden Solo 401(k) eier fungerer som både arbeidsgiver og arbeidstaker, kan begge typer bidrag kan bli gjort—og det betyr at de fleste arbeidstakere kan bidra mer og få en høyere skatt pause. Det er fordi, som de ansatte kan bidra med opp til $19,500, men som arbeidsgiver de kan legge til at opp til 25% av justert inntekt for en maksimal total bidrag på $57,000 i 2020 og $58,000 i 2021.,
I $100 000 i eksempelet ovenfor, vår hypotetiske under-50 arbeidstaker med $100 000 i årlige netto overskudd kunne gjøre et totalt bidrag på opp til $38,087. Av det totale bidrag, $19,500 ville være lønn utsettelse som en ansatt mens $18,587 ville være en av overskuddsdeling som arbeidsgiver. Hvis den samme arbeidstaker var 50 eller eldre, de kunne legge til $6,500 på det totale.,
kvalifikasjonskravene er ganske grei: Alle som genererer netto resultat fra et enkeltmannsforetak, LLC eller annen virksomhet kan åpne en solo 401(k), så lenge de har ingen ansatte bortsett fra sin ektefelle.
Hvem Bør Velge en Solo 401(k) i Stedet for et SEP IRA?
Den konvensjonelle visdommen om Solo 401(k) vs SEP IRA spørsmålet er at selvstendig næringsdrivende bør velge Solo 401(k) fordi i de fleste tilfeller, kan den potensielle skatt besparelser er høyere.,
«Det primære spørsmålet mange skattytere spør når du velger mellom en UKE og en Solo 401(k) er:» Hva er det som maksimalt kan jeg bidra med?»I de fleste tilfeller, Solo 401K som gir et større bidrag og skattefradrag, spesielt i tilfeller der den enkelte selv-arbeid inntekt er begrenset,» sier Dave Cherill, en sertifisert revisor (CPA) og medlem av the American Institute of CPAs’ Personlig Økonomisk Planlegging Executive Committee.
Men det er ikke den eneste grunnen til å velge en Solo 401(k)., Solo 401(k)s tilbyr også har mer på linje med andre arbeidsgivers pensjon planer SEP IRAs mangel: Du kan, for eksempel, vanligvis ta ut et lån fra Solo 401(k) som er lik det minste av $50 000 eller 50% av saldoen på din konto. Solo 401(k)s tilbyr også fange opp bidrag for personer 50 år og eldre, samt en Roth-alternativet, som lar deg betale skatt nå i bytte for skattefrie uttak i folketrygden.
«jeg vil si at den største fordelen av alt er den Roth alternativ, sier Desmond Henry, en certified financial planner (CFP) basert i Topeka, Håkan., «For noen som er en høy earner, Solo fornuftig grunn av Roth alternativ.»
Solo 401(k) – kontoer har en tendens til å tilby litt mer fleksibilitet i forhold til valg, også, sier Henry. «Hvis du ønsker å investere i alternative plass, kan du gjøre det på en Solo 401(k)…som cryptocurrencies, livsforsikring, metaller, sier han.
Hvem Bør Velge et SEP IRA i Stedet for en Solo 401(k)?,
Når et ferske entreprenør eller konsert arbeidstaker lander på Henry ‘ s døren og spør om å åpne et SEP IRA eller en Solo 401(k), han stiller spørsmålet: «har du noen planer om å ansette en ansatt, selv i fremtiden?»Hvis svaret er kanskje, han styrer dem mot et SEP IRA, som kan brukes til å finansiere ansatt avgang.
Ansette bare én ansatt i bedriften i fremtiden—utover din ektefelle—ville eliminere Solo 401(k) som et alternativ. Bytte fra en Solo 401(k) til et SEP IRA på et fremtidig tidspunkt kan være et stort problem, Henry advarer.,
Entreprenører som går med et SEP IRA på grunn av potensielle fremtidige ansatte har en annen viktig betraktning: Alle bidrag fra ansatte, må være den samme andel av kompensasjonen. For eksempel, en entreprenør som ønsker å sette av 10% av sine netto inntekt i sine SEP IRA må sette 10% av arbeidstaker betaler inn i deres SEP IRA, også.
Men i enkelte tilfeller hvor å ansette medarbeidere er rett og slett ikke i kortene, Henry noen ganger råder selvstendig næringsdrivende til å velge et SEP IRA., Forenklet er i deres navn for en grunn: De kan være enklere å sette opp enn Solo 401(k) planer, i henhold til Henry, og de er mer allment tilgjengelig.
På Vanguard, for eksempel, SEP IRA planer kan bli satt opp online mens Solo 401(k) kontoer krever et anrop.
«Hver situasjon er forskjellig, og en person bør vurdere det alternativet som er best for sine finansielle mål, men det er noe sant i det faktum at et SEP er lettere å åpne, sier Cherill. «Faktisk, de fleste skattytere kan ganske enkelt åpne en SEP-konto på nettet med sine meglerfirma og administrere det selv.,»
Hvordan for å Åpne et SEP IRA
Nesten alle meglerhus tilbyr SEP IRAs, og i de fleste tilfeller de kan åpnes på nettet. En formell, skriftlig avtale er nødvendig, kjent som IRS-Skjema 5305-SEP, men megling vil vanligvis ta seg av det. Åpning avgifter og årsavgift er ofte null. Ett unntak er Vanguard, som det koster $20 i året, men firmaet fraskriver gebyr for konto balanserer mer enn $10 000.
Du kan dra nytte av den SEP IRA skattelettelser for en gitt skatt i året ved åpning av kontoen din med den årlige skatt innlevering frist 15. April.,
Når du åpner en konto, sørg for å merke minimum investering krav og investeringsmuligheter. Mens SEP IRAs har vanligvis et bredere spekter av valgmuligheter enn 401(k) – kontoer, valgene er mer begrenset enn de som er tilgjengelig i en standard megling konto.
Hvordan for å Åpne en Solo 401(k)
Åpne en Solo 401(k) kan være noe vanskeligere og mer tidkrevende. De fleste store meglerhusene tilbyr steg-for-trinn-instruksjoner på sine nettsider. Trenger du en Arbeidsgiver identifikasjonsnummer, som du kan få fra SKATTEMYNDIGHETENE hvis du ikke har en allerede.,
Solo 401(k) det skal være etablert innen utgangen av det kalenderår for deg å dra nytte av den skattelettelser for at skatt året.
Årlige avgifter, konto minimumskrav og investering alternativer kan variere mer utbredt i en Solo 401(k) plan. Det er mulig å finne voktere som vil tillate ikke-tradisjonelle investeringer som fast eiendom eller til og med Bitcoin, men ikke alle tjenesteleverandører tillater dette.
Legg igjen en kommentar