hoe een bankafstemming te doen?

om een bankafstemming te doen, zou u de kassaldi op de balans matchen met het overeenkomstige bedrag op uw bankafschrift, waarbij de verschillen tussen de twee worden bepaald om wijzigingen aan te brengen in de boekhouding, eventuele discrepanties op te lossen en frauduleuze transacties te identificeren.

• wat dit artikel behandelt:

  • Hoe Reconcileer je een bankafschrift?
  • Wat zijn de stappen om een bankafschrift af te stemmen?,
  • hoe vaak moet u uw bankrekening afstemmen?
  • Wat Is het doel van bankafstemming?

NOTE: FreshBooks Support teamleden zijn geen gecertificeerde inkomstenbelasting of accounting professionals en kunnen geen advies geven op deze gebieden, buiten ondersteunende vragen over FreshBooks. Als u inkomstenbelastingadvies nodig heeft, neem dan contact op met een accountant in uw omgeving.

hoe verreken je een bankafschrift?

om een bankafschrift af te stemmen, wordt het door de bank gerapporteerde saldo vergeleken met het grootboek van een onderneming.,

bedrijven houden een kasboek bij om zowel banktransacties als contante transacties te registreren. De kolom cash in het Kasboek toont het beschikbare geld, terwijl de kolom bank het geld bij de bank toont.

ook de bank houdt een rekening bij voor elke klant. In de bankboeken worden de stortingen aan de kredietzijde geregistreerd, terwijl de opnames aan de debetzijde worden geregistreerd. De bank stuurt het rekeningafschrift elke maand of met regelmatige tussenpozen naar haar klanten.

soms komen deze balansen niet overeen., Het bedrijf moet de redenen voor de discrepantie identificeren en de verschillen met elkaar verzoenen. Dit wordt gedaan om te bevestigen dat elk item is verantwoord en de eindsaldi overeenkomen.

om dit te doen, wordt een reconciliatieverklaring, bekend als de bank reconciliatieverklaring, opgesteld.

bankafstemming: een stapsgewijze handleiding

u ontvangt een bankafschrift, meestal aan het einde van elke maand, van de bank. De verklaring specificeert de contanten en andere deposito ‘ s op de bankrekening van het bedrijf. De rekeningafschrift bevat ook bankkosten, zoals voor rekeninghoudende Vergoedingen.,

zodra u het hebt ontvangen, volgt u deze stappen om een bankafschrift te verzoenen:

vergelijk de deposito ’s

vergelijk de deposito’ s in de zakelijke administratie met die in het bankafschrift. Vergelijk het bedrag van elke storting geregistreerd in de debetzijde van de bank kolom van de kasboek met de creditzijde van de bankafschrift en creditzijde van de bank kolom met de debetzijde van de bankafschrift. Markeer de items in beide records.

pas de bankafschriften aan

pas het saldo op de bankafschriften aan tot het gecorrigeerde saldo., Om dit te doen, moet u stortingen in transit toevoegen, uitstaande cheques aftrekken en bankfouten toevoegen/aftrekken.

transito deposito ‘ s zijn bedragen die door het bedrijf worden ontvangen en geregistreerd, maar nog niet door de bank worden geregistreerd. Ze moeten worden toegevoegd aan het bankafschrift.

uitstaande controles zijn die welke zijn geschreven en geregistreerd op de kasrekening van het bedrijf, maar de bankrekening nog niet hebben vereffend. Ze moeten worden afgetrokken van het banksaldo. Dit gebeurt vaak wanneer de cheques worden geschreven in de laatste paar dagen van de maand.,

Bankfouten zijn fouten gemaakt door de bank tijdens het aanmaken van het bankafschrift. Veel voorkomende fouten zijn het invoeren van een onjuist bedrag of het weglaten van een bedrag uit het bankafschrift. Vergelijk het grootboek van de kasrekening met het bankafschrift om de fouten te zien.

pas de kasrekening aan

de volgende stap is het aanpassen van het kassaldo in de zakelijke rekening.

Pas de kassaldi op de zakelijke rekening aan door rente toe te voegen of maandelijkse kosten en rekening-courantvergoedingen af te trekken.,

om dit te doen, moeten bedrijven rekening houden met bankkosten, NSF-controles en boekhoudkundige fouten.

• bankkosten zijn servicekosten en kosten die worden afgetrokken voor de verwerking door de bank van de betaalrekening. Dit kan onder meer maandelijkse kosten of kosten van het overschrijven van uw rekening. Ze moeten worden afgetrokken van uw cash account. Als je rente hebt verdiend op je bankrekening saldo, moeten ze worden toegevoegd aan de cash account.,
• een NSF-controle (not sufficient funds) is een controle die niet door de bank is uitgevoerd vanwege onvoldoende gelden op de bankrekeningen van de entiteit. Dit betekent dat het cheque bedrag niet is gestort op uw bankrekening en dus moet worden afgetrokken van uw cash account records.
• fouten in de kasrekening resulteren in een onjuist bedrag dat wordt ingevoerd of een bedrag dat uit de records wordt weggelaten. De correctie van de fout zal de kasrekening in de boeken verhogen of verlagen.,

vergelijk de saldi

na aanpassing van de saldi volgens de bank en volgens de boeken, moeten de aangepaste bedragen hetzelfde zijn. Als ze nog steeds niet gelijk zijn, zul je het proces van verzoening opnieuw moeten herhalen.

zodra de saldi gelijk zijn, moeten bedrijven journaalposten voorbereiden voor de aanpassingen van het saldo per boeken.

hoe vaak moet u uw bankrekening afstemmen?

idealiter dient u uw bankrekening te reconcilieren telkens wanneer u een afschrift van uw bank ontvangt., Dit wordt vaak gedaan aan het einde van elke maand, wekelijks en zelfs aan het einde van elke dag door bedrijven die een groot aantal transacties.

vóór het afstemmingsproces moeten bedrijven ervoor zorgen dat ze alle transacties tot het einde van uw bankafschrift hebben geregistreerd. Bedrijven die gebruik maken van online banking service kunnen de bankafschriften downloaden voor het reguliere reconciliatieproces in plaats van handmatig de informatie in te voeren.

Wat Is het doel van bankafstemming?,

het reconciliatieproces biedt verschillende voordelen, waaronder:

• het opsporen van fouten zoals dubbele betalingen, gemiste betalingen, rekenfouten, enz.
• het bijhouden en toevoegen van bankkosten en boetes in de boeken
• opsporen van frauduleuze transacties en diefstal
• het bijhouden van crediteuren en vorderingen van het bedrijf

bankafstemming via boekhoudsoftware is eenvoudiger en foutloos. De banktransacties worden automatisch geïmporteerd zodat u met een klik op de knop een groot aantal transacties kunt matchen en categoriseren., Dit maakt het reconciliatieproces efficiënt en controleerbaar.