terwijl overlijden en belastingen beide Zeker kunnen zijn, is Belasting de enige van de twee die twee keer kan gebeuren. Als u eigenaar bent van een bedrijf, het laatste wat je wilt is om belasting te krijgen op uw inkomen tweemaal. Dubbele belasting doet zich voor wanneer een bedrijf belastingen betaalt op zijn winst en vervolgens zijn aandeelhouders persoonlijke belastingen betalen op dividenden ontvangen van het bedrijf. We leggen uit waarom dubbele belasting plaatsvindt en hoe deze te voorkomen.
het huidige federale tarief van de inkomstenbelasting op bedrijfswinsten is 21 procent., Het hoogste marginale individuele belastingtarief is 37 procent. De gecombineerde nominale dubbele belasting bedraagt dus 58 procent.
dubbele belasting kan duidelijk kostbaar zijn. Er worden twee redenen aangevoerd om de bedrijfswinsten tweemaal te belasten. Ten eerste wordt de belasting op bedrijfswinsten als gerechtvaardigd beschouwd omdat bedrijven die als bedrijven zijn georganiseerd, afzonderlijke rechtspersonen zijn. Ten tweede wordt het heffen van individuele belastingen op dividenden noodzakelijk geacht om de rijke aandeelhouders ervan te weerhouden geen inkomstenbelasting te betalen.,
dubbele belasting is een veel voorkomende en aanzienlijke belasting voor vennootschappen en aandeelhouders, maar is niet onvermijdelijk. Er zijn verschillende manieren ondernemers kunnen dubbele belasting te voorkomen of de belasting te verlagen.
Pass-Through bedrijfsentiteiten
een manier om ervoor te zorgen dat bedrijfswinsten slechts eenmaal worden belast, is door het bedrijf te organiseren als een doorstroom-of pass-through-entiteit. Wanneer een bedrijf is georganiseerd als een flow-through entiteit, winsten stromen rechtstreeks naar de eigenaar of eigenaren. Winsten worden niet eerst op bedrijfsniveau en opnieuw op persoonlijk niveau belast., Eigenaren betalen nog steeds belastingen tegen hun eigen tarief, maar dubbele belasting wordt vermeden.
Flow-through bedrijfsentiteiten omvatten:
- eenmanszaken
- personenvennootschappen
- s vennootschappen
- vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid
vermijden van dubbele belasting
C vennootschappen zijn degenen die dubbele belasting ondervinden. Nogmaals, het bedrijf betaalt eenmaal belastingen. Dubbele belasting vindt plaats wanneer dividenden die aan aandeelhouders worden uitgekeerd, worden belast tegen de individuele tarieven van de aandeelhouders.,
ondernemingen, met inbegrip van LLC ‘ s en S-ondernemingen, worden als afzonderlijke juridische entiteiten van hun eigenaars beschouwd. Daarom betalen ze belastingen apart van de aandeelhouders. S bedrijven en LLC ‘ s, echter, zijn flow-through entiteiten dus ze ontsnappen aan dubbele belasting. C bedrijven zijn geen doorstroom-entiteiten. Daarom zijn ze onderworpen aan dubbele belasting.
eigenaars van C-vennootschappen die dubbele belasting willen verminderen of vermijden, hebben verschillende strategieën die zij kunnen volgen:
- winst behouden., Als het bedrijf de winst niet als dividend aan aandeelhouders uitdeelt, wordt de winst slechts eenmaal belast, tegen het tarief van het bedrijf.
- uitbetalen salarissen in plaats van dividenden. Aandeelhouders die voor het bedrijf werken, kunnen hogere salarissen krijgen in plaats van dividenden. Salarissen worden belast tegen het persoonlijke tarief, maar zijn aftrekbare kosten voor het bedrijf. Salarissen moeten echter gerechtvaardigd zijn voor de Belastingdienst.
- Werkgezin. Familieleden kunnen salarissen ontvangen voor het werken voor het bedrijf., Dit is een andere manier om geld van het bedrijf aan te nemen zonder dat het bedrijf er eerst belasting over hoeft te betalen. Dezelfde beperkingen met betrekking tot de rechtvaardiging gelden voor de salarissen van familiewerknemers.
- lenen van het bedrijf. Als een bedrijf eigenaar neemt een lening van het bedrijf, wordt het niet behandeld als een belastbaar dividend. De IRS kan de transactie inspecteren om ervoor te zorgen dat de lening geen verkapt dividend is, echter. Dit kan bijvoorbeeld vereisen dat de lening tegen een redelijke rente wordt terugbetaald.,
- een afzonderlijk doorstroombedrijf opzetten om apparatuur of onroerend goed te leasen aan de C corporation. Een ondernemer kan een LLC die apparatuur koopt en least het terug naar het bedrijf te creëren. Dit creëert flow-through inkomen voor de LLC en een aftrek voor het bedrijf.
- Kies S vennootschapsbelastingstatus. Zodra een bedrijf is opgericht, de eigenaren kunnen de IRS vragen om het te behandelen als een S corporation voor fiscale doeleinden. S bedrijven hebben dezelfde aansprakelijkheidsbeperkende attracties van C bedrijven, maar hun winsten stromen rechtstreeks naar de aandeelhouders, het vermijden van dubbele belasting., S bedrijven zijn echter beperkt wat betreft aantal en type aandeelhouders en categorieën aandelen. Dus, S corporatie verkiezing is misschien niet een optie voor alle bedrijven.
andere dubbele belasting
Beoordeel de relatieve voordelen van het zijn van een C corporation, S corporation, LLC of eenmanszaak. Bedrijven die internationaal investeren, kunnen ook te maken krijgen met dubbele belasting. Dit kan gebeuren wanneer winsten die in één land worden gegenereerd daar worden belast en vervolgens weer door hun eigen land. Nogmaals, dit soort dubbele belasting is niet onvermijdelijk., Veel landen hebben Wederzijdse verdragen ondertekend om dit soort dubbele belasting te beperken in het belang van meer internationale investeringen en handel.
de Bottom Line
fiscale planning moet integraal deel uitmaken van uw bedrijfsstrategie. Dat geldt voor pass-through entiteiten en C bedrijven. Een strategische benadering van uw bedrijfsstructuur – wie u in dienst neemt, de mate waarin u apparatuur of ruimte least en compensatie, inclusief dividenden – kan resulteren in een aanzienlijke boost aan de winst van uw bedrijf.,
Tips
- overweeg om met een financieel adviseur te praten over dubbele belasting. Het vinden van de juiste financieel adviseur die past bij uw behoeften hoeft niet moeilijk te zijn. SmartAsset ‘ s gratis tool past u met financiële adviseurs in uw omgeving in 5 minuten. Als u klaar bent om te worden gekoppeld aan lokale adviseurs die u zullen helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
- SmartAsset heeft verschillende gratis belastingcalculators die u snel kunnen helpen erachter te komen hoeveel u de overheid verschuldigd bent. Deze fiscale gids biedt hulp voor een aantal belangrijke aspecten van het betalen van belastingen., Daarnaast, hier is een link naar een overzicht van de beste online fiscale software.
Geef een reactie