Getty
het aantal zelfstandige Amerikanen neemt toe. Eind 2019 was volgens Gallup bijna 30% van de Amerikaanse werknemers zelfstandig. De coronapandemie heeft de trend naar zelfstandig ondernemerschap alleen maar versneld.,
werken voor jezelf betekent niet dat je de belastingvoordelen moet missen die reguliere werknemers krijgen van standaard werkplekpensioenregelingen. Je hebt twee uitstekende opties: SEP IRAs en Solo 401(k) plannen. Beide bieden vergelijkbare voordelen, maar hun paar belangrijke verschillen kan een beter voor u te maken.
Wat Is een SEP IRA?het Congres heeft in 1978 de Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) opgericht om het IRA-concept uit te breiden tot kleine bedrijven. De term pensioen in dit geval is een beetje archaïsch-een SEP IRA is geen defined benefit plan., Integendeel, het laat de zelfstandigen en kleine bedrijven en hun werknemers profiteren van eenvoudige, fiscale pensioenspaarrekeningen vergelijkbaar met persoonlijke individuele pensioenrekeningen (iras).
SEP IRAs zijn verkrijgbaar bij de meeste grote makelaarskantoren en zijn gemakkelijk op te zetten. In tegenstelling tot een traditioneel 401(k) plan, hebben SEP IRAs weinig tot geen administratieve overhead. Bedrijven met slechts een enkele werknemer kunnen profiteren van SEP IRAs, wat betekent dat ze een goede keuze voor solo ondernemers of gig werknemers kunnen zijn.,
het belangrijkste is dat SEP IRAs meer Royale belastingvoordelen biedt dan persoonlijke IRAs. In sommige gevallen kan de belastingaftrek voor een SEP IRA bijna 10 keer zo hoog zijn als die van een IRA.
SEP IRA Subsidiability and Contribution Limits
elk bedrijf met een of meer werknemers komt in aanmerking voor een SEP IRA, met inbegrip van freelance werknemers en onafhankelijke contractanten. Dit omvat zelfstandigen, eenmanszaken, LLP ‘ s, c corporations en s corporations.,
Er is één belangrijk kenmerk van SEP iras dat hen onderscheidt van Solo 401(k)s: alleen de werkgever kan bijdragen leveren aan een SEP IRA account. Het is werknemers niet toegestaan hun eigen keuzebijdragen te betalen, hoewel een solo-ondernemer of zelfstandige—die in feite zowel werkgever als werknemer is—als werkgever kan bijdragen.
De maximale SEP IRA-bijdrage is het laagste van 25% van de aangepaste netto-inkomsten of $ 57.000 voor 2020 ($58.000 voor 2021)., Rekening houdend met vrijstellingen, dit blijkt te zijn ongeveer 20% van de inkomsten voor zelfstandigen, zoals berekend met behulp van IRS publicatie 560. Dat betekent dat een zelfstandige onder de 50 met een jaarlijkse nettowinst van $100.000 een totaal van $18.587 kan bijdragen aan een SEP IRA. Met name omdat werknemersbijdragen niet zijn toegestaan, staan SEP IRAs geen inhaalpremies toe voor personen van 50 jaar of ouder.
fondsen die aan de SEP IRA zijn betaald, zijn volledig aftrekbaar tot IRS-limieten, waardoor de ondernemer of zelfstandige een dollar-tegen-dollar vermindering van het belastbaar inkomen., Voor side-hustle werknemers die geen bronbelasting betalen en zich zorgen maken over hun eindejaarsbelasting, kan de aftrek echt helpen.
Wat Is een Solo 401 (k)?
een Solo 401 (k) is in wezen een 401(k) plan ontworpen voor individuen. Het plan kan ook worden aangeduid als een individuele 401 (k) of een één-deelnemer 401(k).
deze fiscale pensioenregeling is over het algemeen beperkt tot zelfstandigen, hoewel echtgenoten die ten minste parttime voor hen werken, ook in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage., Als u een klein bedrijf met slechts één andere werknemer die niet uw echtgenoot, dan, zou je niet in aanmerking komen om te sparen voor pensioen in een Solo 401(k).
voor zelfstandigen kan een Solo 401(k) echter hogere jaarlijkse bijdragen en hogere belastingaftrek bieden dan een SEP IRA, afhankelijk van uw inkomen. Solo 401 (k) plannen kunt u ook post-tax Roth bijdragen te maken.,
Solo 401 (k) subsidiabiliteits—en Bijdragegrenzen
Dit is het lastige deel: aangezien de eigenaar van Solo 401(k) zowel werkgever als werknemer is, kunnen beide soorten bijdragen worden betaald-en dat betekent dat de meeste werknemers meer kunnen bijdragen en een hoger belastingvoordeel krijgen. Dat komt omdat ze als werknemer kunnen bijdragen tot $19.500, maar als werkgever kunnen ze optellen tot 25% van hun aangepaste inkomen voor een maximale totale bijdrage van $57.000 in 2020 en $58.000 in 2021.,
in het voorbeeld van $100,000 hierboven, zou onze hypothetische werknemer onder de 50 met $100,000 in jaarlijkse nettowinst een totale bijdrage van maximaal $38.087 kunnen leveren. Van die totale bijdrage zou $ 19.500 het salarisuitstel als werknemer zijn, terwijl $ 18.587 een winstdelingsbijdrage als werkgever zou zijn. Als dezelfde Werknemer 50 of ouder was, konden ze $6500 toevoegen aan dat totaal.,
toelatingseisen zijn vrij eenvoudig: iedereen die nettowinsten genereert uit een eenmanszaak, LLC of een andere bedrijfsorganisatie kan een solo 401(k) openen zolang ze geen werknemers hebben behalve hun echtgenoot.
wie moet een Solo 401(k) kiezen in plaats van een SEP IRA?
de conventionele wijsheid met betrekking tot de Solo 401(k) vs SEP IRA vraag is dat zelfstandigen moeten kiezen voor de Solo 401(k) omdat in de meeste gevallen de potentiële belastingbesparingen hoger zijn.,
” de primaire vraag die veel belastingbetalers stellen bij het beslissen tussen een SEP en een Solo 401(k) is ‘wat is het maximum dat ik kan bijdragen?”In de meeste gevallen, De Solo 401K zorgt voor een grotere bijdrage en belastingaftrek, vooral in gevallen waar de individuele zelfstandige inkomen is beperkt, “zegt Dave Cherill, een certified public accountant (CPA) en lid van het American Institute of CPAs’ Personal Financial Planning Executive Committee.
maar dat is niet de enige reden om een Solo 401(k) te kiezen., Solo 401(k)s bieden ook functies meer op gelijke voet met andere werkgever-gesponsorde pensioenplannen die SEP IRAs ontbreken: U kunt, bijvoorbeeld, in het algemeen nemen van een lening van uw Solo 401 (k) gelijk aan de laagste van $50.000 of 50% van uw saldo van de rekening. Solo 401 (k)s bieden ook inhaalbijdragen voor mensen van 50 jaar en ouder, evenals een Roth-optie, waarmee u nu inkomstenbelasting betaalt in ruil voor belastingvrije opnames bij pensionering.”ik zou zeggen dat het grootste voordeel van alles de optie Roth is”, zegt Desmond Henry, een certified financial planner (CFP) gevestigd in Topeka, Kan., “Voor iemand die een hoge verdiener is, is de Solo zinvol vanwege de Roth-optie.”
Solo 401(k) accounts hebben de neiging om een beetje meer flexibiliteit in beleggingskeuzes te bieden, Henry zegt. “Als je wilt investeren in de alternatieve ruimte, kunt u dat doen in een Solo 401(k)…zoals cryptocurrencies, levensverzekeringen, metalen,” zegt hij.
wie moet een SEP IRA kiezen in plaats van een Solo 401 (k)?,
wanneer een nieuw geslagen ondernemer of gig werknemer landt bij Henry ‘ s deur en vraagt of een SEP IRA of een Solo 401(k) te openen, stelt hij een vraag: “Heb je plannen om een werknemer in te huren, zelfs in de toekomst?”Als het antwoord misschien is, stuurt hij ze naar een SEP IRA, die kan worden gebruikt om werknemers met pensioen te financieren.
Het inhuren van slechts één werknemer voor uw bedrijf in de toekomst—buiten uw echtgenoot—zou de Solo 401(k) als optie elimineren. Overstappen van een Solo 401(k) naar een SEP IRA op een toekomstige datum kan een groot gedoe zijn, waarschuwt Henry.,
ondernemers die met een SEP IRA gaan vanwege potentiële toekomstige aanwervingen hebben een andere belangrijke overweging: alle werknemersbijdragen moeten hetzelfde percentage van de beloning bedragen. Een ondernemer die bijvoorbeeld 10% van zijn netto-inkomen in zijn SEP IRA wil steken, moet ook 10% van zijn loon in zijn SEP IRA steken.
maar zelfs in sommige gevallen waar het inhuren van werknemers gewoon niet in de kaarten staat, adviseert Henry soms zelfstandigen om een SEP IRA te kiezen., Vereenvoudigd is in hun naam voor een reden: ze kunnen gemakkelijker op te zetten dan Solo 401(k) plannen, volgens Henry, en ze zijn meer op grote schaal beschikbaar.
bij Vanguard kunnen bijvoorbeeld SEP IRA-plannen online worden opgezet, terwijl Solo 401 (k) – accounts een telefoontje vereisen.
” elke situatie is anders, en een individu moet de optie beoordelen die het beste is voor zijn financiële doelen, maar er is enige waarheid aan het feit dat een SEP gemakkelijker te openen is,” zegt Cherill. “In feite kunnen de meeste belastingbetalers gewoon een SEP-account online openen bij hun makelaarskantoor en het zelf beheren.,”
How to Open a SEP IRA
bijna alle Makelaarskantoren bieden SEP IRAs aan, en in de meeste gevallen kunnen ze online worden geopend. Een formele schriftelijke overeenkomst is vereist, bekend als IRS formulier 5305-SEP, maar de makelaardij zal meestal zorgen voor dat. Openingskosten en jaarlijkse kosten zijn vaak nul. Een uitzondering is Vanguard, die kost $ 20 per jaar, maar het bedrijf ziet af van de vergoeding voor de rekening saldi van meer dan $10.000.
U kunt profiteren van SEP IRA belastingvoordelen voor een bepaald belastingjaar door het openen van uw rekening voor uw jaarlijkse belasting indienen deadline van 15 April.,
bij het openen van een rekening moet u rekening houden met minimale beleggingsvereisten en beleggingsopties. Terwijl SEP IRAs hebben meestal een breder scala van keuzes dan 401 (k) accounts, de keuzes zijn beperkter dan die beschikbaar zijn in een standaard makelaarsrekening.
hoe een Solo 401(k) te openen
Het openen van een Solo 401(k) kan wat lastiger en tijdrover zijn. De meeste grote makelaars bieden stap-voor-stap instructies op hun websites. Je hebt een werkgever identificatienummer nodig, die je kunt verkrijgen van de IRS als je er nog geen hebt.,
Solo 401 (k) – plannen moeten tegen het einde van het kalenderjaar zijn opgesteld, zodat u kunt profiteren van de belastingvoordelen voor dat belastingjaar.
jaarlijkse vergoedingen, rekeningminimums en beleggingsopties kunnen in een Solo 401(k) – plan meer variëren. Het is mogelijk om bewaarders te vinden die niet-traditionele investeringen zoals onroerend goed of zelfs Bitcoin toestaan, maar niet alle aanbieders staan dit toe.
Geef een reactie