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o que é um IRA da SEP?
Congresso criou a Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) em 1978 para estender o conceito do IRA às pequenas empresas. O termo pensão neste caso é um pouco arcaico—um IRA SEP não é um plano de benefícios definidos., Pelo contrário, permite que os trabalhadores independentes e as pequenas empresas e os seus trabalhadores beneficiem de contas de poupança de reforma simples e com vantagens fiscais semelhantes às contas individuais de reforma (IRAs).
SEP IRAs estão disponíveis na maioria das grandes empresas de corretagem e fácil de configurar. Ao contrário de um plano tradicional 401 (k), SEP IRAs tem pouco a nenhum custo administrativo. Empresas com apenas um único empregado podem tirar partido de IRAs SEP, o que significa que eles podem ser uma boa escolha para empresários a solo ou trabalhadores Gigg.,
Mais importante ainda, SEP IRAs oferecem benefícios fiscais mais generosos do que IRAs pessoais. Em alguns casos, a dedução fiscal para um IRA da SEP pode ser quase 10 vezes superior à de um IRA.qualquer empresa com um ou mais trabalhadores é elegível para um IRA da SEP, incluindo trabalhadores independentes e contratantes independentes. Inclui os trabalhadores por conta própria, as empresas em nome individual, os LLPs, as sociedades C e as sociedades S.,
Há uma característica chave de IRAs SEP que os diferenciam do solo 401 (k) S: apenas o empregador pode fazer contribuições para uma conta SEP IRA. Os trabalhadores não estão autorizados a fazer as suas próprias contribuições electivas, embora um empresário a solo ou um trabalhador por conta própria-que, na realidade, é tanto empregador como empregado—possa contribuir para a sua actividade como empregador.a contribuição máxima do IRA da SEP é a menor de 25% do lucro líquido ajustado ou 57 mil dólares para 2020 (58 mil dólares para 2021)., Em relação às isenções, trata-se de cerca de 20% do salário dos trabalhadores independentes, calculado com base na publicação 560 do IRS. Isso significa que um trabalhador independente com menos de 50 anos, com um lucro líquido anual de $100.000, poderia contribuir com um total de $18,587 para um IRA da SEP. Nomeadamente, uma vez que as contribuições dos trabalhadores não são permitidas, as SEP IRAs não permitem contribuições de recuperação para pessoas com 50 ou mais anos de idade.os fundos pagos ao IRA da SEP são totalmente dedutíveis do imposto até aos limites da IRS, dando ao Trabalhador por conta de outrem ou por conta própria uma redução do rendimento tributável em dólares por dólar., Para trabalhadores da side-hustle que não pagam retenção de impostos e se preocupam com a sua conta fiscal de fim de ano, a dedução pode realmente ajudar.o que é um solo 401(k)?
um solo 401 (k) é essencialmente um plano 401(k) projetado para indivíduos. O plano também pode ser referido como um indivíduo 401(k) ou um participante 401(k).este plano de reforma com vantagens fiscais limita-se, em geral, apenas aos trabalhadores independentes, embora os cônjuges que trabalhem pelo menos a tempo parcial para eles possam também poder contribuir para um., Se você dirigisse um negócio pequeno com apenas um outro empregado que não era seu cônjuge, então, você não seria elegível para salvar para a aposentadoria em um solo 401 (k).no entanto, para os trabalhadores independentes, uma pensão individual de 401 (k) pode oferecer maiores contribuições anuais e maiores deduções fiscais do que uma pensão de reforma, dependendo do seu rendimento. Solo 401 (k) planos também permitem que você faça contribuições pós-impostos Roth.,
Solo 401(k) critérios de Elegibilidade e de Contribuição Limites
Aqui está a parte complicada: Desde o Solo 401(k) proprietário atua como empregador e empregado, ambos os tipos de contribuições que podem ser feitas—e isso significa que a maioria dos trabalhadores pode contribuir mais e receber um imposto mais alto quebrar. Isso porque como empregado eles podem contribuir até US $ 19.500 ,mas como empregador eles podem adicionar a isso até 25% de sua renda ajustada para uma contribuição total máxima de US $57.000 em 2020 e US $58.000 em 2021.,no exemplo de 100 mil dólares acima, nosso hipotético trabalhador com menos de 50 mil dólares em lucro líquido anual poderia fazer uma contribuição total de até 38.087 dólares. Dessa contribuição total, us $ 19.500 seria o adiamento de salário como um empregado, enquanto us $18,587 seria uma contribuição de participação nos lucros como um empregador. Se o mesmo trabalhador fosse 50 ou mais, eles poderiam adicionar US $ 6.500 a esse total.,os requisitos de elegibilidade são bastante simples: qualquer pessoa que gere lucros líquidos de uma empresa individual, LLC ou outra organização empresarial pode abrir um solo de 401(k), desde que não tenha empregados além do seu cônjuge.
quem deve escolher um solo 401(k) em vez de um IRA SEP?
a sabedoria convencional a respeito da pergunta Solo 401(k) vs SEP IRA é que os trabalhadores independentes devem escolher o solo 401 (k), porque na maioria dos casos, as potenciais economias de imposto são maiores.,
” A principal pergunta que muitos contribuintes fazem ao decidir entre uma SEP e uma Solo 401(k) é ‘Qual é o máximo que posso contribuir?”Na maioria dos casos, o Solo 401K permite uma maior contribuição e dedução fiscal, especialmente nos casos em que a renda do indivíduo por conta própria é limitada”, diz Dave Cherill, um contabilista público certificado (CPA) e membro do Instituto Americano de Planejamento Financeiro Pessoal Comitê Executivo do CPAs.
mas essa não é a única razão para escolher um solo 401(k)., Solo 401 (k) S também oferecem características mais em pé de igualdade com outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador que falta SEP IRAs: você pode, por exemplo, geralmente obter um empréstimo de seu Solo 401(k) igual ao menor de US $50.000 ou 50% do seu saldo da conta. Solo 401 (k) S também oferecem contribuições catch-up para pessoas 50 e mais velhas, bem como uma opção Roth, que permite que você pague imposto de renda agora em troca de levantamentos livres de impostos na aposentadoria.”eu diria que o maior benefício de todos é a opção Roth”, diz Desmond Henry, um planejador financeiro certificado (PFR) com sede em Topeka, Kan., “Para alguém que ganha muito, o Solo faz sentido por causa da opção Roth.”
Solo 401(k) as contas tendem a oferecer um pouco mais de flexibilidade nas escolhas de investimento, também, diz Henry. “Se você quer investir no espaço alternativo, você pode fazer isso em um solo 401 (k) … como Criptocurrencies, seguro de vida, metais”, diz ele.
quem deve escolher um IRA SEP em vez de um solo 401(k)?,
Quando um recém-formados empresário ou gig trabalhador terras Henry porta e pergunta-se para abrir um SET IRA ou um Solo 401(k), ele pede uma pergunta: “você tem planos para contratar um empregado, mesmo no futuro?”Se a resposta for talvez, ele orienta – os para um IRA da SEP, que pode ser usado para financiar aposentadorias de funcionários.contratar apenas um empregado para o seu negócio no futuro—além do seu cônjuge—eliminaria o solo 401(k) como opção. Mudar de um solo 401 (k) para um IRA SEP em alguma data futura pode ser um grande aborrecimento, avisa Henry.,os empresários que vão com um IRA da SEP devido a potenciais contratações futuras têm outra consideração importante: todas as contribuições dos empregados devem ser a mesma percentagem de remuneração. Por exemplo, um empresário que queira investir 10% do seu rendimento líquido no seu IRA SEP tem de colocar 10% do salário dos trabalhadores no seu IRA SEP, também.mas mesmo em alguns casos em que a contratação de empregados simplesmente não está nos cartões, Henry às vezes aconselha os trabalhadores independentes a escolher um IRA SEP., Simplified está em seu nome por uma razão: eles podem ser mais fáceis de configurar do que Solo 401(k) planos, de acordo com Henry, e eles estão mais amplamente disponíveis.
no Vanguard, por exemplo, planos do SEP IRA podem ser configurados online enquanto contas Solo 401(k) requerem uma chamada telefônica.
“cada situação é diferente, e um indivíduo deve avaliar a opção que é melhor para seus objetivos financeiros, mas há alguma verdade no fato de que uma SEP é mais fácil de abrir”, diz Cherill. “Na verdade, a maioria dos contribuintes pode simplesmente abrir uma conta da SEP online com a sua empresa de corretagem e geri-la eles mesmos.,”
como abrir um IRA SEP
quase todas as empresas de corretagem oferecem IRAs SEP, e na maioria dos casos eles podem ser abertos online. Um acordo formal escrito é necessário, conhecido como Formulário IRS 5305-SEP, mas a corretagem Geralmente vai cuidar disso. As taxas de abertura e as taxas anuais são muitas vezes zero. Uma exceção é a Vanguard, que cobra US $20 por ano, mas a empresa renuncia à taxa para saldos de contas de mais de US $10 mil.
Você pode beneficiar de isenções fiscais SEP IRA para um determinado ano fiscal, abrindo a sua conta no seu prazo de depósito de imposto anual de 15 de abril.,ao abrir uma conta, não se esqueça de anotar os requisitos mínimos de investimento e as opções de investimento. Enquanto SEP IRAs geralmente tem uma gama mais ampla de opções do que 401 (k) contas, as escolhas são mais limitadas do que as disponíveis em uma conta de corretagem padrão.
como abrir um solo 401(k)
abrir um Solo 401(k) pode ser um pouco mais complicado e demorado. A maioria das corretoras principais oferecem instruções passo a passo em seus sites. Você vai precisar de um número de identificação do empregador, que você pode obter a partir do IRS se você ainda não tem um.,
Solo 401 (k) os planos devem ser estabelecidos até ao final do ano civil para que possa beneficiar das reduções fiscais para esse ano fiscal.
taxas anuais, mínimos de conta e opções de investimento podem variar mais amplamente em um plano solo 401(k). É possível encontrar custodians que permitam investimentos não-tradicionais como imóveis ou mesmo Bitcoin, mas nem todos os provedores permitem isso.
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