în Timp ce moartea și impozitele pot fi atât de sigur, impozitare este doar una dintre cele două care se poate întâmpla de două ori. Dacă dețineți o afacere, ultimul lucru pe care doriți este de a obține impozitate pe venitul de două ori. Dubla impozitare apare atunci când o corporație plătește impozite pe profiturile sale și apoi acționarii săi plătesc impozite personale pe dividendele primite de la corporație. Vă explicăm de ce se întâmplă dubla impunere și cum să o evitați.rata actuală a impozitului federal pe profit este de 21%., Rata de impozitare individuală marginală de top este de 37%. Astfel, rata nominală combinată a dublei impuneri este de 58%.în mod evident, dubla impunere poate fi costisitoare. Există două justificări oferite pentru impozitarea profiturilor corporative de două ori. În primul rând, impozitul pe profiturile corporative este considerat justificat deoarece întreprinderile organizate ca corporații sunt entități juridice separate. În al doilea rând, perceperea impozitelor individuale pe dividende este considerată necesară pentru a împiedica acționarii bogați să nu plătească impozite pe venit.,povara dublei impuneri este una comună și semnificativă pentru corporații și acționari, dar nu este inevitabilă. Există mai multe modalități prin care proprietarii de afaceri pot evita dubla impunere sau pot reduce impozitarea.o modalitate de a vă asigura că profiturile afacerii sunt impozitate o singură dată este organizarea afacerii ca entitate de tip flux sau trecere. Atunci când o afacere este organizată ca o entitate de flux, profiturile curg direct către proprietar sau proprietari. Profiturile nu sunt impozitate mai întâi la nivel corporativ și din nou la nivel personal., Proprietarii plătesc în continuare impozite la rata lor personală, dar dubla impozitare este evitată.companiile cu răspundere limitată (LLC)
evitarea dublei impuneri corporative
c corporațiile sunt cele care experimentează dubla impunere. Din nou, corporația plătește impozite o dată. Dubla impunere are loc atunci când dividendele plătite acționarilor sunt impozitate la cotele individuale ale acționarilor.,
corporațiile, inclusiv SRL – urile, precum și corporațiile S, sunt considerate persoane juridice separate de proprietarii lor. De aceea plătesc impozite separat de acționari. S corporații și SRL-uri, cu toate acestea, sunt entități de flux, astfel încât acestea să scape de dubla impunere. Corporațiile C nu sunt entități de tip flow-through. De aceea, acestea sunt supuse dublei impuneri.
proprietarii corporațiilor C care doresc să reducă sau să evite dubla impunere au mai multe strategii pe care le pot urma:
- păstrează câștigurile., Dacă societatea nu distribuie câștigurile ca dividende acționarilor, câștigurile sunt impozitate o singură dată, la rata corporativă.
- plătiți salariile în loc de dividende. Acționarilor care lucrează pentru corporație li se pot plăti salarii mai mari în loc de dividende. Salariile sunt impozitate la rata personală, dar sunt cheltuieli deductibile pentru corporație. Salariile trebuie să fie justificabile pentru IRS, cu toate acestea.
- angaja familie. Membrii familiei pot primi salarii pentru a lucra pentru afaceri., Acesta este un alt mod de a lua bani de la corporație fără ca corporația să fie nevoită să plătească mai întâi impozite. Aceleași restricții privind justificarea se aplică salariilor angajaților familiei.
- împrumuta de la afaceri. Dacă un proprietar de corporație ia un împrumut de la corporație, acesta nu este tratat ca un dividend impozabil. IRS poate inspecta tranzacția pentru a se asigura că împrumutul nu este un dividend deghizat, cu toate acestea. De exemplu, acest lucru poate necesita ca împrumutul să fie rambursat la o rată rezonabilă a dobânzii.,
- configurați o afacere separată pentru a închiria echipamente sau proprietăți către Corporația C. Un proprietar de afaceri poate crea un SRL care achiziționează echipamente și îl închiriază înapoi Corporației. Acest lucru creează venituri prin flux pentru LLC și o deducere pentru corporație.
- Alege s statutul de impozit pe profit. Odată ce o corporație a fost creată, proprietarii pot cere IRS să o trateze ca pe o corporație S în scopuri fiscale. Corporațiile S au aceleași atracții limitatoare de răspundere ale corporațiilor C, dar profiturile lor curg direct către acționari, evitând dubla impunere., Cu toate acestea, societățile S sunt restricționate în ceea ce privește numărul și tipul acționarilor și clasele de acțiuni. Deci, alegerea Corporației S poate să nu fie o opțiune pentru toate corporațiile.
Alte Dublei Impuneri
Evalua comparativ avantajele de a fi o corporație C, S corporation, LLC sau proprietate exclusivă. Întreprinderile care investesc la nivel internațional pot experimenta, de asemenea, dubla impunere. Acest lucru se poate întâmpla atunci când profiturile generate într-o țară sunt impozitate acolo și apoi din nou de țara lor de origine. Din nou, acest tip de dublă impozitare nu este inevitabil., Multe țări au semnat tratate reciproce pentru a limita acest tip de dublă impunere în interesul creșterii investițiilor și comerțului internațional.
linia de Jos
planificarea fiscală ar trebui să fie parte integrantă a strategiei dvs. de afaceri. Acest lucru este valabil pentru entități pass-through și corporații C. O abordare strategică a structurii afacerii dvs. – pe cine angajați, în măsura în care închiriați echipamente sau spații și compensații, inclusiv dividende – poate duce la o creștere substanțială a profitului afacerii dvs.,
sfaturi
- luați în considerare să discutați cu un consilier financiar despre dubla impunere. Găsirea dreptul consilier financiar care se potrivește nevoilor dumneavoastră nu trebuie să fie greu. Instrumentul gratuit SmartAsset vă potrivește cu consilierii financiari din zona dvs. în 5 minute. Dacă sunteți gata să fiți asociat cu consilieri locali care vă vor ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, începeți acum.
- SmartAsset are mai multe calculatoare fiscale gratuite care vă pot ajuta rapid să vă dați seama cât de mult veți datora guvernului. Acest ghid fiscal oferă ajutor pentru mai multe aspecte cheie ale plății impozitelor., În plus, iată un link către o revizuire a celui mai bun software fiscal online.
Lasă un răspuns