Getty
rândurile americanilor independenți sunt în creștere. La sfârșitul anului 2019, aproape 30% dintre lucrătorii americani erau angajați pe cont propriu, potrivit Gallup. Pandemia coronavirusului a accelerat doar tendința spre activități independente.,
lucrul pentru tine nu înseamnă că trebuie să pierdeți beneficiile fiscale pe care angajații obișnuiți le obțin din planurile standard de pensionare la locul de muncă. Aveți două opțiuni excelente: SEP IRAs și Solo 401(K) planuri. Ambele oferă beneficii similare, dar puținele lor diferențe cheie pot face una mai bună pentru dvs.
ce este un IRA SEP?
Congresul a creat contul simplificat de pensionare individuală a angajaților (SEP IRA) în 1978 pentru a extinde conceptul IRA la întreprinderile mici. Termenul de pensie în acest caz este un pic arhaic—un SEP IRA nu este un plan de beneficii definite., Mai degrabă, permite lucrătorilor independenți și întreprinderilor mici și angajaților lor să beneficieze de conturi de economii simple, avantajate de impozite, similare conturilor individuale de pensionare (IRAs).
Sep IRAs sunt disponibile de la cele mai importante firme de brokeraj și ușor de configurat. Spre deosebire de un plan tradițional 401(k), IRAs SEP au puțin sau deloc aeriene administrative. Companiile cu un singur angajat pot profita de Sep IRAs, ceea ce înseamnă că pot fi o alegere bună pentru antreprenorii solo sau lucrătorii de concerte.,cel mai important, IRAs SEP oferă reduceri fiscale mai generoase decât IRAs personale. În unele cazuri, deducerea fiscală pentru un IRA SEP poate fi de aproape 10 ori mai mare decât cea a unui IRA.orice afacere cu unul sau mai mulți angajați este eligibilă pentru un IRA SEP, inclusiv lucrători independenți și contractori independenți. Acestea includ persoane care desfășoară activități independente, întreprinderi individuale, LLP-uri, corporații C și corporații S.,
există o caracteristică cheie a SEP IRAs care le diferențiază de Solo 401 (k) s: numai angajatorul poate face contribuții la un cont SEP IRA. Angajaților nu li se permite să facă propriile contribuții elective, deși un antreprenor individual sau o persoană care desfășoară o activitate independentă-care este în vigoare atât angajatorul, cât și angajatul—poate contribui în calitate de angajator.contribuția maximă a IRA din SEP este cea mai mică de 25% din câștigurile nete ajustate sau 57,000 USD pentru 2020 (58,000 USD pentru 2021)., Contabilizând scutirile, aceasta se dovedește a fi de aproximativ 20% din câștigurile pentru persoanele care desfășoară activități independente, calculate utilizând publicația IRS 560. Asta înseamnă că o persoană care desfășoară activități independente sub 50 de ani, cu un profit net anual de $100,000, ar putea contribui cu un total de $18,587 la un IRA SEP. În special, deoarece contribuțiile angajaților nu sunt permise, IRA-urile SEP nu permit contribuții de recuperare pentru persoanele de 50 de ani sau mai mari.fondurile plătite în SEP IRA sunt deductibile integral din impozit până la limitele IRS, oferind afacerii sau persoanei care desfășoară activități independente o reducere dolar pentru dolar a veniturilor impozabile., Pentru lucrătorii care nu plătesc impozite reținute și își fac griji pentru factura fiscală de sfârșit de an, deducerea poate ajuta cu adevărat.
ce este un Solo 401 (k)?
Un Solo 401 (k) este în esență un plan 401(k) conceput pentru persoane fizice. Planul poate fi, de asemenea, denumit un individ 401(k) sau un participant 401(k).
acest plan de pensionare avantajat de impozit este, în general, limitat doar la persoanele care desfășoară activități independente, deși soții care lucrează cel puțin cu jumătate de normă pentru ei pot fi eligibili să contribuie și la unul., Dacă ați condus o afacere mică cu un singur alt angajat care nu a fost soțul / soția dvs., atunci nu ați fi eligibil să economisiți pentru pensionare într-un Solo 401(k).cu toate acestea, pentru persoanele care desfășoară activități independente, un Solo 401 (k) poate oferi contribuții anuale mai mari și deduceri fiscale mai mari decât un IRA SEP, în funcție de venitul dvs. Solo 401 (k) planuri, de asemenea, vă permit să facă contribuții Roth post-fiscale.,
Solo 401(k) de Eligibilitate și Contribuția Limitele
Aici e partea mai dificila: de la Solo 401(k) proprietarul acționează atât ca angajator și angajat, ambele tipuri de contribuții pot fi făcute—și asta înseamnă că majoritatea lucrătorilor pot contribui mai mult și de a primi o taxă mai mare pauză. Asta pentru ca angajat pot contribui cu până la $19,500, dar ca angajatorul se poate adauga pe care până la 25% din venitul ajustat pentru un maxim de contribuție totală de 57.000 $în 2020 și 58.000 dolari în 2021.,
în exemplul de $100,000 de mai sus, ipoteticul nostru lucrător Sub-50 cu $100,000 în profit net anual ar putea aduce o contribuție totală de până la $38,087. Din această contribuție totală, $19,500 ar fi amânarea salariului ca angajat, în timp ce $18,587 ar fi o contribuție de partajare a profitului ca angajator. În cazul în care același lucrător au fost 50 sau mai în vârstă, acestea ar putea adăuga $6,500 pe acest total.,
cerințele de eligibilitate sunt destul de simple: oricine generează profituri nete dintr-o proprietate unică, LLC sau altă organizație de afaceri poate deschide un solo 401(k) atâta timp cât nu au angajați în afară de soțul / soția.
cine ar trebui să aleagă un Solo 401 (k) în loc de un SEP IRA?
înțelepciunea convențională în ceea ce privește Solo 401(k) vs întrebarea SEP IRA este că persoanele care desfășoară activități independente ar trebui să aleagă Solo 401(k), deoarece în majoritatea cazurilor, economiile potențiale de impozite sunt mai mari.,
„întrebarea principală pe care mulți contribuabili o pun atunci când decid între un SEP și un Solo 401 (k) este” care este maximul pe care îl pot contribui?”În majoritatea cazurilor, Solo 401k permite o contribuție mai mare și o deducere fiscală, în special în cazurile în care venitul individual de muncă este limitat”, spune Dave Cherill, contabil public certificat (CPA) și membru al Comitetului Executiv personal de Planificare Financiară al Institutului American al CPAs.
dar acesta nu este singurul motiv pentru a alege un Solo 401(k)., Solo 401(k)S oferă, de asemenea, caracteristici mai mult pe picior de egalitate cu alte planuri de pensionare sponsorizate de angajator care SEP IRAs lipsa: puteți, de exemplu, în general, să ia un împrumut de la Solo 401 (k) egală cu cea mai mică de $50,000 sau 50% din soldul contului. Solo 401 (k)S oferă, de asemenea, contribuții de captură pentru persoanele de 50 de ani și mai în vârstă, precum și o opțiune Roth, care vă permite să plătiți impozitul pe venit acum în schimbul retragerilor fără taxe la pensionare.”aș spune că cel mai mare beneficiu al tuturor este opțiunea Roth”, spune Desmond Henry, un planificator financiar certificat (PCP) cu sediul în Topeka, Kan., „Pentru cineva care este un salariat mare, Solo are sens din cauza opțiunii Roth.conturile Solo 401 (k) tind să ofere și mai multă flexibilitate în opțiunile de investiții, spune Henry. „Dacă doriți să investiți în spațiul alternativ, puteți face acest lucru într-un Solo 401(k)…cum ar fi cryptocurrencies, asigurări de viață, metale”, spune el.
cine ar trebui să aleagă un SEP IRA în loc de un Solo 401 (k)?,
când un antreprenor nou sau un lucrător gig aterizează la ușa lui Henry și întreabă dacă să deschidă un IRA SEP sau un Solo 401(k), el pune o întrebare: „aveți planuri de a angaja un angajat, chiar și în viitor?”Dacă răspunsul este poate, el le direcționează către un IRA SEP, care poate fi folosit pentru a finanța pensionările angajaților.angajarea unui singur angajat pentru afacerea dvs. în viitor—dincolo de soțul / soția—ar elimina Solo 401(k) ca opțiune. Trecerea de la un Solo 401 (k) la un IRA SEP la o dată viitoare poate fi o mare problemă, avertizează Henry.,
antreprenorii care merg cu un IRA SEP din cauza angajărilor viitoare potențiale au un alt aspect important: toate contribuțiile angajaților trebuie să fie același procent de compensare. De exemplu, un antreprenor care vrea să pună 10% din venitul net în IRA SEP trebuie să pună 10% din salariul lucrătorilor în IRA SEP, de asemenea.dar chiar și în unele cazuri în care angajarea angajaților pur și simplu nu se află în cărți, Henry îi sfătuiește uneori pe lucrătorii independenți să aleagă un IRA SEP., Simplificat este în numele lor dintr-un motiv: ele pot fi mai ușor de configurat decât planurile Solo 401(k), potrivit lui Henry, și sunt mai disponibile pe scară largă.
la Vanguard, de exemplu, planurile SEP IRA pot fi configurate online, în timp ce conturile Solo 401(k) necesită un apel telefonic.”fiecare situație este diferită, iar un individ ar trebui să evalueze opțiunea care este cea mai bună pentru obiectivele lor financiare, dar există un adevăr în faptul că un SEP este mai ușor de deschis”, spune Cherill. „De fapt, majoritatea contribuabililor pot deschide pur și simplu un cont SEP online cu firma lor de brokeraj și îl pot gestiona singuri.,”
Cum de a deschide un SEP IRA
aproape toate firmele de brokeraj oferă SEP IRAs, iar în cele mai multe cazuri, acestea pot fi deschise on-line. Este necesar un acord scris formal, cunoscut sub numele de formularul IRS 5305-SEP, dar brokerajul va avea de obicei grijă de asta. Taxele de deschidere și taxele anuale sunt adesea zero. O excepție este Vanguard, care percepe 20 de dolari pe an, dar firma renunță la taxa pentru soldurile contului de peste 10.000 de dolari.
puteți beneficia de pauzele fiscale din SEP IRA pentru un anumit an fiscal prin deschiderea contului dvs. până la termenul de depunere a impozitelor anuale din 15 aprilie.,
când deschideți un cont, Asigurați-vă că notați cerințele minime de investiții și opțiunile de investiții. În timp ce Sep IRAs au de obicei o gamă mai largă de opțiuni decât conturile 401(k), opțiunile sunt mai limitate decât cele disponibile într-un cont de brokeraj standard.
cum se deschide un Solo 401(k)
deschiderea unui Solo 401(k) poate fi oarecum mai complicată și mai consumatoare de timp. Majoritatea brokerajelor majore oferă instrucțiuni pas cu pas pe site-urile lor web. Veți avea nevoie de un număr de identificare al angajatorului, pe care îl puteți obține de la IRS dacă nu aveți deja unul.,planurile Solo 401(k) trebuie stabilite până la sfârșitul anului calendaristic pentru ca dvs. să beneficiați de facilitățile fiscale aferente acelui an fiscal.
taxele anuale, minimele de cont și opțiunile de investiții pot varia mai mult într-un plan Solo 401(k). Este posibil să găsiți custozi care vor permite investiții netradiționale, cum ar fi imobiliare sau chiar Bitcoin, dar nu toți furnizorii permit acest lucru.
Lasă un răspuns