medan död och skatter kan vara säkra, är beskattning den enda av de två som kan hända två gånger. Om du äger ett företag, det sista du vill är att få beskattas på din inkomst två gånger. Dubbelbeskattning uppstår när ett företag betalar skatt på vinsten och sedan betalar aktieägarna personliga skatter på utdelningar från företaget. Vi förklarar varför dubbelbeskattning sker och hur man undviker den.
den nuvarande federala inkomstskatten på företagsvinster är 21 procent., Den högsta marginella individuella skattesatsen är 37 procent. Således är den kombinerade nominella dubbelbeskattningsgraden 58 procent.
dubbelbeskattning kan uppenbarligen bli kostsam. Det finns två motiveringar som erbjuds för att beskatta företagens vinster två gånger. För det första ses skatten på företagsvinster som motiverad eftersom företag organiserade som företag är separata juridiska personer. För det andra anses det nödvändigt att ta ut individuella utdelningsskatter för att hålla rika aktieägare från att betala inga inkomstskatter.,
bördan av dubbelbeskattning är en vanlig och betydande för företag och aktieägare, men det är inte oundvikligt. Det finns flera sätt företagare kan undvika dubbelbeskattning eller minska beskattningen.
genomgående affärsenheter
ett sätt att säkerställa att affärsvinster beskattas endast en gång är att organisera verksamheten som en genomströmning eller genomgående enhet. När ett företag är organiserat som en genomströmningsenhet, flyter vinsten direkt till ägaren eller ägarna. Vinster beskattas inte först på företagsnivå och igen på personlig nivå., Ägare betalar fortfarande skatter i sin personliga takt, men dubbelbeskattning undviks.
Genomflödes affärsenheter inkluderar:
- enmansföretag
- partnerskap
- S företag
- aktiebolag (LLCs)
undvika företag dubbelbeskattning
c företag är de som upplever dubbelbeskattning. Återigen betalar företaget skatt en gång. Dubbelbeskattning sker när utdelningar som betalas till aktieägarna beskattas enligt aktieägarnas individuella skattesatser.,
företag, inklusive LLCs samt S-företag, betraktas som separata juridiska personer från sina ägare. Därför betalar de skatter separat från aktieägarna. S företag och LLCs är dock genomströmningsenheter så att de undviker dubbelbeskattning. C företag är inte genomströmningsenheter. Därför är de föremål för dubbelbeskattning.
ägare av C-företag som vill minska eller undvika dubbelbeskattning har flera strategier som de kan följa:
- behålla intäkter., Om bolaget inte distribuerar resultat som utdelning till aktieägare beskattas resultatet endast en gång, till bolagsräntan.
- betala löner istället för utdelning. Aktieägare som arbetar för bolaget kan betalas högre löner i stället för utdelning. Lönerna beskattas med personlig ränta men är avdragsgilla kostnader för företaget. Lönerna måste dock vara berättigade till IRS.
- anställa familj. Familjemedlemmar kan få löner för att arbeta för verksamheten., Detta är ett annat sätt att ta pengar från företaget utan att företaget måste betala skatt på det först. Samma begränsningar om motivering gäller för familjens anställdas löner.
- låna från verksamheten. Om en företagsägare tar ett lån från företaget behandlas det inte som en skattepliktig utdelning. IRS får inspektera transaktionen för att säkerställa att lånet inte är en förtäckt utdelning, dock. Till exempel kan detta kräva att lånet betalas tillbaka till en rimlig ränta.,
- inrätta en separat genomströmningsverksamhet för att hyra ut utrustning eller egendom till C corporation. En företagare kan skapa en LLC som köper utrustning och leasar den tillbaka till företaget. Detta skapar genomströmningsinkomst för LLC och ett avdrag för företaget.
- välj S corporation skattestatus. När ett bolag har skapats, ägarna kan be IRS att behandla det som en S corporation för skatteändamål. S företag har samma ansvarsbegränsande attraktioner hos C-företag, men deras vinster flyter direkt till aktieägarna och undviker dubbelbeskattning., S företag är begränsade till antal och typ av aktieägare och lagerklasser, dock. Så, S corporation val kan inte vara ett alternativ för alla företag.
annan dubbelbeskattning
bedöma de relativa fördelarna med att vara en C corporation, S corporation, LLC eller enmansföretag. Företag som investerar internationellt kan också uppleva dubbelbeskattning. Detta kan hända när vinster som genereras i ett land beskattas där och sedan igen av sitt hemland. Återigen är denna typ av dubbelbeskattning inte oundviklig., Många länder har undertecknat ömsesidiga avtal för att begränsa denna typ av dubbelbeskattning i syfte att öka internationella investeringar och handel.
den nedersta raden
skatteplanering bör vara integrerad i din affärsstrategi. Det gäller förbipasserande enheter och C-företag. Att ta ett strategiskt förhållningssätt till din företagsstruktur-vem du använder, i vilken utsträckning du hyr utrustning eller utrymme och ersättning, inklusive utdelning – kan leda till en betydande ökning av vinsten i ditt företag.,
Tips
- överväga att prata med en finansiell rådgivare om dubbelbeskattning. Att hitta rätt finansiell rådgivare som passar dina behov behöver inte vara svårt. Smartassets gratis verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område i 5 minuter. Om du är redo att matchas med lokala rådgivare som hjälper dig att uppnå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
- SmartAsset har flera gratis skattekalkylatorer som snabbt kan hjälpa dig att räkna ut hur mycket du kommer att vara skyldig regeringen. Denna skatt guide ger hjälp för flera viktiga aspekter av att betala skatt., Dessutom, här är en länk till en översyn av de bästa online skatt programvara.
Lämna ett svar