hur man gör bankavstämning?

för att göra en bankavstämning skulle du matcha kassabalanserna i balansräkningen till motsvarande belopp på ditt kontoutdrag, bestämma skillnaderna mellan de två för att göra ändringar i bokföringen, lösa eventuella avvikelser och identifiera bedrägliga transaktioner.

• vad den här artikeln omfattar:

  • hur försonar du ett kontoutdrag?
  • vilka är stegen för att förena ett kontoutdrag?,
  • hur ofta ska du förena ditt bankkonto?
  • Vad är syftet med bankavstämning?

OBS: FreshBooks Supportteammedlemmar är inte certifierade inkomstskatt eller bokföringspersonal och kan inte ge råd inom dessa områden, utanför stödfrågor om FreshBooks. Om du behöver inkomstskatt råd kontakta en revisor i ditt område.

hur försonar du ett kontoutdrag?

för att förena ett kontoutdrag jämförs kontosaldot som rapporterats av banken med den allmänna redovisningen av ett företag.,

företag har en kassabok för att registrera både banktransaktioner och kontanttransaktioner. Kontantkolumnen i kassaboken visar tillgängliga pengar medan bankkolumnen visar kontanter på banken.

på samma sätt håller banken också ett konto för varje kund. I bankböckerna registreras insättningarna på kreditsidan medan uttag registreras på debetsidan. Banken skickar kontoutdraget till sina kunder varje månad eller med jämna mellanrum.

ibland matchar dessa saldon inte., Verksamheten måste identifiera orsakerna till skillnaden och förena skillnaderna. Detta görs för att bekräfta att varje objekt redovisas och slutbalanserna matchar.

för att göra detta utarbetas ett avstämningsutlåtande som kallas bankavstämningsutlåtandet.

bankavstämning: en steg-för-steg-Guide

du får ett kontoutdrag, vanligtvis i slutet av varje månad, från banken. Uttalandet specificerar de kontanter och andra insättningar som görs på företagets checkkonto. I uttalandet ingår även bankavgifter såsom för konto serviceavgifter.,

När du har fått det, följ dessa steg för att förena ett kontoutdrag:

jämför insättningarna

matcha insättningarna i affärsposterna med dem i kontoutdraget. Jämför beloppet för varje insättning som registreras i banksidan av bankkolumnen i cashbooken med kreditsidan av bankutdraget och kreditsidan av bankkolumnen med banksidan av bankutdraget. Markera objekten som visas i båda posterna.

justera kontoutdrag

justera saldot på kontoutdrag till det korrigerade saldot., För att göra detta måste du lägga till insättningar i transit, dra av utestående kontroller och lägga till/dra av bankfel.

insättningar i transit är belopp som tas emot och registreras av verksamheten men ännu inte registreras av banken. De måste läggas till i kontoutdraget.

utestående kontroller är de som har skrivits och registrerats i kontant konto i verksamheten men har ännu inte rensat bankkontot. De måste dras av från bankbalansen. Detta händer ofta när kontrollerna skrivs under de senaste dagarna i månaden.,

bankfel är misstag som gjorts av banken när du skapar kontoutdraget. Vanliga fel inkluderar att ange ett felaktigt belopp eller utelämna ett belopp från bankutdraget. Jämför kontantkontots huvudbok till kontoutdraget för att upptäcka felen.

justera kontantkontot

nästa steg är att justera kontantbalansen i affärskontot.

justera kassabalanserna på affärskontot genom att lägga till ränta eller dra av månadsavgifter och övertrasseringsavgifter.,

för att göra detta måste företagen ta hänsyn till bankavgifter, NSF-kontroller och fel i bokföringen.

• bankavgifter är serviceavgifter och avgifter som dras av för bankens behandling av företagets kontrollkontoaktivitet. Detta kan inkludera månatliga avgifter eller avgifter från att övertrassera ditt konto. De måste dras från ditt kontantkonto. Om du har tjänat någon ränta på ditt bankkontosaldo måste de läggas till på kontantkontot.,
• en NSF (inte tillräckliga medel) kontroll är en check som inte har hedrats av banken på grund av otillräckliga medel i företagets bankkonton. Detta innebär att checkbeloppet inte har deponerats på ditt bankkonto och därför måste dras från dina kontantkontoposter.
• fel i kontantkontot resulterar i att ett felaktigt belopp anges eller att ett belopp utelämnas från posterna. Korrigeringen av felet ökar eller minskar kontantkontot i böckerna.,

jämför saldona

Efter justering av saldon enligt banken och enligt böckerna bör de justerade beloppen vara desamma. Om de fortfarande inte är lika måste du upprepa försoningsprocessen igen.

När saldona är lika måste företagen förbereda journalposter för justeringarna av saldot per bok.

hur ofta ska du förena ditt bankkonto?

helst bör du förena ditt bankkonto varje gång du får ett kontoutdrag från din bank., Detta görs ofta i slutet av varje månad, vecka och även i slutet av varje dag av företag som har ett stort antal transaktioner.

före avstämningsprocessen bör verksamheten se till att de har registrerat alla transaktioner fram till slutet av ditt kontoutdrag. Företag som använder internetbanktjänsten kan ladda ner kontoutdrag för den regelbundna avstämningsprocessen i stället för att manuellt behöva ange informationen.

Vad är syftet med bankavstämning?,

bankavstämningsprocessen erbjuder flera fördelar, inklusive:

• detektering av fel som dubbla betalningar, missade betalningar, beräkningsfel etc.
• spåra och lägga till Bankavgifter och påföljder i böckerna
• Spot bedrägliga transaktioner och stöld
• hålla reda på leverantörsskulder och fordringar i verksamheten

bankavstämning som görs genom bokföringsprogram är enklare och felfri. Banktransaktionerna importeras automatiskt så att du kan matcha och kategorisera ett stort antal transaktioner genom att klicka på en knapp., Detta gör bankavstämningsprocessen effektiv och kontrollerbar.