Getty
leden av egenföretagare amerikaner växer. I slutet av 2019 var nästan 30% av de amerikanska arbetarna egenföretagare, enligt Gallup. Coronaviruspandemin har bara påskyndat trenden mot egenföretagande.,
att arbeta för dig själv betyder inte att du måste missa de skatteförmåner som vanliga anställda får från vanliga arbetsplatspensionsplaner. Du har två utmärkta alternativ: SEP IRAs och Solo 401(k) planer. Båda erbjuder liknande fördelar, men deras Få viktiga skillnader kan göra en bättre för dig.
Vad är en SEP IRA?
kongressen skapade Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) 1978 för att utvidga IRA-konceptet till småföretag. Termen pension i detta fall är lite arkaisk—en SEP IRA är inte en förmånsbestämd plan., Det låter snarare egenföretagare och småföretag och deras anställda dra nytta av enkla, skattefördelade sparkonton som liknar personliga individuella pensionskonton (iras).
SEP IRAs är tillgängliga från de flesta stora mäklarfirmor och lätt att installera. Till skillnad från en traditionell 401(k) plan, SEP IRAs har liten eller ingen administrativa omkostnader. Företag med endast en enda anställd kan dra nytta av SEP IRAs, vilket innebär att de kan vara ett bra val för ensamföretagare eller gigarbetare.,
viktigast av allt, SEP IRAs erbjuder mer generösa skattelättnader än personliga IRAs. I vissa fall kan skatteavdraget för en SEP IRA vara nästan 10 gånger en IRA.
SEP IRA stödberättigande och bidragsgränser
alla företag med en eller flera anställda är berättigade till en SEP IRA, inklusive frilansande arbetstagare och oberoende entreprenörer. Detta inkluderar egenföretagare, enmansföretag, LLPs, C-företag och S-företag.,
det finns en viktig funktion i SEP IRAs som skiljer dem från Solo 401(k)s: endast arbetsgivaren kan göra bidrag till ett SEP IRA-konto. Anställda får inte göra egna valbara bidrag, även om en ensamföretagare eller egenföretagare—som i praktiken är både arbetsgivare och anställd-kan bidra som arbetsgivare.
det maximala SEP IRA-bidraget är det mindre av 25% av justerat nettoresultat eller $ 57,000 för 2020 ($58,000 för 2021)., Redovisning av undantag, detta fungerar för att vara ca 20% av intäkterna för egenföretagare individer, beräknat med hjälp av IRS publikation 560. Det betyder att en egenföretagare under 50 med en årlig nettovinst på $ 100,000 kan bidra med totalt $ 18,587 till en SEP IRA. Särskilt eftersom anställdas avgifter inte är tillåtna tillåter SEP IRAs inte catch-up avgifter för personer 50 eller äldre.
medel som betalas in i SEP IRA är helt avdragsgilla upp till IRS gränser, vilket ger affärs-eller egenföretagare en dollar-för-dollar minskning av beskattningsbar inkomst., För sido-hustle arbetare som inte betalar källskatt och oroa sig för deras slutet av året skatteräkning, kan avdraget verkligen hjälpa.
Vad Är ett Solo 401(k)?
en Solo 401(k) är i huvudsak en 401(k) plan avsedd för individer. Planen kan också kallas en enskild 401 k eller en deltagare 401 k.
denna skattefördelade pensionsplan är i allmänhet begränsad till bara egenföretagare, även om makar som arbetar åtminstone deltid för dem kan vara berättigade att bidra till en också., Om du körde ett litet företag med bara en annan anställd som inte var din make, då skulle du inte vara berättigad att spara för pensionering i en Solo 401 (k).
för egenföretagare kan dock en Solo 401(k) erbjuda större årliga avgifter och större skatteavdrag än en SEP IRA, beroende på din inkomst. Solo 401 (k) planer kan du också göra efter skatt Roth bidrag.,
Solo 401(k) behörighets—och Avgiftsgränser
här är den knepiga delen: eftersom Solo 401(k) ägare fungerar som både arbetsgivare och anställd, kan båda typerna av avgifter göras-och det betyder att de flesta arbetstagare kan bidra mer och få en högre skattelättnad. Det beror på att som anställd kan de bidra upp till $ 19,500, men som arbetsgivare kan de lägga till det upp till 25% av sin justerade Inkomst för ett maximalt totalt bidrag på $ 57,000 i 2020 och $ 58,000 i 2021.,
i exemplet $100,000 ovan kan vår hypotetiska under-50-arbetare med $100,000 i årlig nettovinst ge ett totalt bidrag på upp till $38,087. Av det totala bidraget skulle $19,500 vara löneuppskovet som anställd medan $ 18,587 skulle vara ett vinstdelningsbidrag som arbetsgivare. Om samma arbetare var 50 eller äldre kunde de lägga till $ 6,500 på den totala.,
behörighetskraven är ganska enkla: alla som genererar nettovinster från en enskild firma, LLC eller annan företagsorganisation kan öppna ett solo 401 (k) så länge de inte har några anställda förutom sin make.
vem ska välja ett Solo 401(k) istället för en SEP IRA?
den konventionella visdomen när det gäller Solo 401(k) vs SEP IRA-frågan är att egenföretagare ska välja Solo 401 (k) eftersom de i de flesta fall är de potentiella skattebesparingarna högre.,
”den primära frågan många skattebetalare frågar när man bestämmer mellan en SEP och en Solo 401 (k) är” vad är det maximala jag kan bidra med?”I de flesta fall tillåter Solo 401K ett större bidrag och skatteavdrag, särskilt i fall där individens egenföretagande är begränsad”, säger Dave Cherill, en auktoriserad revisor (CPA) och medlem av American Institute of CPAs personliga finansiella planering verkställande kommitté.
men det är inte den enda anledningen att välja ett Solo 401(k)., Solo 401 (k) s erbjuder också funktioner mer i nivå med andra arbetsgivare-sponsrade pensionsplaner som SEP IRAs saknar: du kan till exempel i allmänhet ta ut ett lån från ditt Solo 401(k) lika med det mindre av $50,000 eller 50% av ditt kontosaldo. Solo 401 (k)s erbjuder också catch-up bidrag för personer 50 och äldre samt en Roth alternativ, som låter dig betala inkomstskatt nu i utbyte mot skattefria uttag i pension.
”Jag skulle säga att den största fördelen med allt är Roth-alternativet”, säger Desmond Henry, en certified financial planner (CFP) baserad i Topeka, Kan., ”För någon som är en hög löntagare är Soloet meningsfullt på grund av Roth-alternativet.”
Solo 401(k) konton tenderar att erbjuda lite mer flexibilitet i investeringsval, säger Henry. ”Om du vill investera i det alternativa utrymmet kan du göra det i en Solo 401(k)…som cryptocurrencies, livförsäkring, metaller”, säger han.
Vem Bör Välja en SEP IRA Istället för en Solo 401(k)?,
När en nypräglad entreprenör eller gigarbetare landar vid Henrys dörr och frågar om han ska öppna en SEP IRA eller en Solo 401(k) frågar han en fråga: ”har du några planer på att anställa en anställd, även i framtiden?”Om svaret är kanske, styr han dem mot en SEP IRA, som kan användas för att finansiera anställdas pensioneringar.
att anställa bara en anställd för ditt företag i framtiden—bortom din make—skulle eliminera Solo 401(k) som ett alternativ. Att byta från en Solo 401 (k)till en SEP IRA vid något framtida datum kan vara ett stort krångel, Henry varnar.,
entreprenörer som går med en SEP IRA på grund av potentiella framtida anställningar har en annan viktig faktor: alla anställdas bidrag måste vara samma procentandel av ersättningen. Till exempel måste en entreprenör som vill lägga 10% av sin nettoinkomst i sin SEP IRA sätta 10% av arbetstagaren betala i sin SEP IRA också.
men även i vissa fall där anställa anställda helt enkelt inte finns i korten, råder Henry ibland egenföretagare att välja en SEP IRA., Förenklad är i deras namn av en anledning: de kan vara lättare att ställa in än Solo 401(k) planer, enligt Henry, och de är mer allmänt tillgängliga.
På Vanguard, till exempel, kan SEP IRA planer ställas in online medan Solo 401(k) konton kräver ett telefonsamtal.
”varje situation är annorlunda, och en individ bör bedöma det alternativ som är bäst för sina ekonomiska mål, men det finns viss sanning i det faktum att en SEP är lättare att öppna”, säger Cherill. ”Faktum är att de flesta skattebetalare helt enkelt kan öppna ett SEP-konto online med sitt mäklarföretag och hantera det själva.,”
hur man öppnar en SEP IRA
nästan alla mäklarfirmor erbjuder SEP IRAs, och i de flesta fall kan de öppnas online. Ett formellt skriftligt avtal krävs, känd som IRS Form 5305-SEP, men mäklaren brukar ta hand om det. Öppningsavgifter och årliga avgifter är ofta noll. Ett undantag är Vanguard, som tar ut $20 per år, men företaget avstår från avgiften för kontosaldon på mer än $10,000.
Du kan dra nytta av SEP IRA-skattelättnader för ett visst beskattningsår genom att öppna ditt konto senast den 15 April.,
När du öppnar ett konto, var noga med att notera minsta investeringskrav och investeringsalternativ. Medan SEP IRAs vanligtvis har ett bredare utbud av val än 401 (k) konton, är valen mer begränsade än de som finns i ett standard mäklarkonto.
så här öppnar du ett Solo 401(k)
att öppna ett Solo 401(k) kan vara något svårare och mer tidskrävande. De flesta stora mäklarfirmor erbjuder steg-för-steg-instruktioner på sina webbplatser. Du behöver en arbetsgivare identifikationsnummer, som du kan få från IRS om du inte har en redan.,
Solo 401(k) planer måste fastställas i slutet av kalenderåret för dig att dra nytta av skattelättnader för det beskattningsåret.
årliga avgifter, kontominimum och investeringsalternativ kan variera mer i en Solo 401(k) plan. Det är möjligt att hitta vårdnadshavare som tillåter icke-traditionella investeringar som fastigheter eller till och med Bitcoin, men inte alla leverantörer tillåter detta.
Lämna ett svar