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Die Zahl der selbstständigen Amerikaner wächst. Ende 2019 waren laut Gallup fast 30% der amerikanischen Arbeitnehmer selbstständig. Die Coronavirus-Pandemie hat den Trend zur Selbständigkeit nur beschleunigt.,
Wenn Sie für sich selbst arbeiten, müssen Sie jedoch nicht auf die Steuervorteile verzichten, die reguläre Mitarbeiter von Standard-betriebliche Altersvorsorge erhalten. Sie haben zwei ausgezeichnete Möglichkeiten: SEP IRAs und Solo 401 (k) Pläne. Beide bieten ähnliche Vorteile, aber ihre wenigen Hauptunterschiede können einen für Sie besser machen.
Was Ist ein SEP IRA?
Der Kongress schuf 1978 das Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA), um das IRA-Konzept auf kleine Unternehmen auszudehnen. Der Begriff Rente ist in diesem Fall etwas archaisch—eine SEP IRA ist kein leistungsorientierter Plan., Vielmehr können Selbstständige und kleine Unternehmen und ihre Mitarbeiter von einfachen, steuerlich begünstigten Altersvorsorgekonten profitieren, die denen von Personal Individual Retirement Accounts (IRAs) ähneln.
SEP IRAs sind bei den meisten großen Maklerfirmen erhältlich und einfach einzurichten. Im Gegensatz zu einem herkömmlichen 401 (k) – Plan haben SEP IRAs wenig bis keinen administrativen Aufwand. Unternehmen mit nur einem einzigen Mitarbeiter können SEP IRAs nutzen, was bedeutet, dass sie eine gute Wahl für Solo-Unternehmer oder Gig-Arbeiter sein können.,
Am wichtigsten ist, SEP IRAs bieten großzügigere Steuererleichterungen als persönliche IRAs. In einigen Fällen kann der Steuerabzug für eine SEP IRA fast das 10-fache eines IRA betragen.
SEP IRA Förderfähigkeit und Beitragsgrenzen
Jedes Unternehmen mit einem oder mehreren Mitarbeitern hat Anspruch auf eine SEP IRA, einschließlich Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer. Dazu gehören Selbstständige, Einzelunternehmen, LLPs, C-Unternehmen und S-Unternehmen.,
Es gibt ein Hauptmerkmal von SEP IRAs, das sie von Solo 401(k)s unterscheidet: Nur der Arbeitgeber kann Beiträge zu einem SEP IRA-Konto leisten. Es ist den Arbeitnehmern nicht gestattet, eigene Wahlbeiträge zu leisten, obwohl ein Einzelunternehmer oder Selbstständiger-der sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer ist—als Arbeitgeber einen Beitrag leisten kann.
Der maximale SEP IRA-Beitrag beträgt weniger als 25% des bereinigten Nettogewinns oder 57,000 USD für 2020 (58,000 USD für 2021)., Unter Berücksichtigung von Ausnahmen beträgt dies etwa 20% des Einkommens für Selbständige, wie anhand der IRS-Veröffentlichung 560 berechnet. Das bedeutet, dass eine selbstständige Person unter 50 mit einem jährlichen Nettogewinn von $ 100,000 insgesamt $18,587 zu einer SEP IRA beitragen könnte. Da Arbeitnehmerbeiträge nicht zulässig sind, erlauben SEP IRAs insbesondere keine Nachholbeiträge für Personen ab 50 Jahren.
In die SEP IRA eingezahlte Mittel sind bis zu IRS-Grenzen vollständig steuerlich absetzbar, was dem Unternehmen oder Selbständigen eine Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens in Dollar für Dollar ermöglicht., Für Side-Hustle-Arbeiter, die keine Quellensteuer zahlen und sich Sorgen um ihre Steuerrechnung zum Jahresende machen, kann der Abzug wirklich helfen.
Was Ist ein Solo 401(k)?
Ein Solo 401 (k) ist im Wesentlichen ein 401(k) Plan für Einzelpersonen. Der Plan kann auch als eine Einzelperson 401(k) oder ein Einzelteilnehmer 401(k) bezeichnet werden.
Diese steuerbegünstigte Altersvorsorge ist im Allgemeinen auf nur Selbstständige beschränkt, obwohl Ehegatten, die mindestens in Teilzeit für sie arbeiten, auch einen Beitrag leisten können., Wenn Sie ein kleines Unternehmen mit nur einem anderen Mitarbeiter geführt haben, der nicht Ihr Ehepartner war, dann wären Sie nicht berechtigt, in einem Solo 401(k) für den Ruhestand zu sparen.
Für Selbständige kann ein Solo 401(k) jedoch je nach Einkommen höhere Jahresbeiträge und größere Steuerabzüge als ein SEP IRA bieten. Solo 401 (k)-Pläne ermöglichen es Ihnen auch, Roth-Beiträge nach Steuern zu leisten.,
Solo 401 (k) Förderfähigkeit und Beitragsgrenzen
Hier ist der schwierige Teil: Da der Solo 401(k) Eigentümer sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer fungiert, können beide Arten von Beiträgen geleistet werden—und das bedeutet, dass die meisten Arbeitnehmer mehr beitragen und eine höhere Steuervergünstigung erhalten können. Das liegt daran, dass sie als Mitarbeiter bis zu $19,500 beitragen können, aber als Arbeitgeber können sie bis zu 25% ihres bereinigten Einkommens für einen maximalen Gesamtbeitrag von $57,000 im Jahr 2020 und $58,000 im Jahr 2021 hinzufügen.,
Im obigen Beispiel von 100,000 US-Dollar könnte unser hypothetischer Unter 50-Mitarbeiter mit einem jährlichen Nettogewinn von 100,000 US-Dollar einen Gesamtbeitrag von bis zu 38,087 US-Dollar leisten. Von diesem Gesamtbeitrag wären 19.500 US-Dollar der Gehaltsaufschub als Arbeitnehmer, während 18.587 US-Dollar ein Gewinnbeteiligungsbeitrag als Arbeitgeber wären. Wenn derselbe Arbeiter 50 oder älter wäre, könnten sie $6,500 zu dieser Summe hinzufügen.,
Die Teilnahmebedingungen sind ziemlich einfach: Jeder, der Nettogewinne aus einem Einzelunternehmen, einer LLC oder einer anderen Unternehmensorganisation erzielt, kann einen Solo 401(k) eröffnen, solange er keine Mitarbeiter außer seinem Ehepartner hat.
Wer sollte ein Solo 401(k) anstelle eines SEP IRA wählen?
Die konventionelle Weisheit in Bezug auf die Solo 401 (k) vs SEP IRA Frage ist, dass Selbstständige das Solo 401(k) wählen sollten, weil in den meisten Fällen die potenziellen Steuerersparnisse höher sind.,
„Die Hauptfrage, die sich viele Steuerzahler stellen, wenn sie sich zwischen einem SEP und einem Solo 401(k) entscheiden, lautet:“ Was ist das Maximum, das ich beitragen kann?“In den meisten Fällen ermöglicht der Solo 401K einen höheren Beitrag und Steuerabzug, insbesondere in Fällen, in denen das Einkommen der Person in der Selbstständigkeit begrenzt ist“, sagt Dave Cherill, Wirtschaftsprüfer (CPA) und Mitglied des Personal Financial Planning Executive Committee des American Institute of CPAs.
Aber das ist nicht der einzige Grund, ein Solo 401(k) zu wählen., Solo 401(k)s bieten auch Funktionen, die mehr auf Augenhöhe mit anderen Arbeitgeber-gesponserten Altersvorsorge, die SEP IRAs fehlt: Sie können zum Beispiel in der Regel nehmen Sie ein Darlehen von Ihrem Solo 401 (k) gleich dem geringeren von $50,000 oder 50% Ihres Kontostands. Solo 401 (k) s bieten auch Aufholbeiträge für Menschen 50 und älter sowie eine Roth-Option, mit der Sie jetzt im Austausch für steuerfreie Abhebungen im Ruhestand Einkommensteuer zahlen können.
„Ich würde sagen, dass der größte Vorteil von allen die Roth-Option ist“, sagt Desmond Henry, ein zertifizierter Finanzplaner (CFP) mit Sitz in Topeka, Kan., „Für jemanden, der ein Hochverdiener ist, macht das Solo wegen der Roth-Option Sinn.“
Solo-401(k) – Konten bieten in der Regel auch etwas mehr Flexibilität bei der Investitionsauswahl“, sagt Henry. „Wenn Sie in den alternativen Raum investieren möchten, können Sie dies in einem Solo 401(k) tun…wie Kryptowährungen, Lebensversicherungen, Metalle“, sagt er.
Wer sollte einen SEP IRA anstelle eines Solo 401(k) wählen?,
Wenn ein frischgebackener Unternehmer oder gig-worker landet am Henry die Tür und fragt, ob eine SEP-IRA oder ein Solo 401(k), fragt er eine Frage: „haben Sie irgendwelche Pläne eines neuen Mitarbeiters, auch in der Zukunft?“Wenn die Antwort vielleicht ist, lenkt er sie in Richtung einer SEP IRA, die zur Finanzierung von Mitarbeiterpensionierungen verwendet werden kann.
Die Einstellung von nur einem Mitarbeiter für Ihr Unternehmen in der Zukunft—über Ihren Ehepartner hinaus – würde den Solo 401(k) als Option eliminieren. Der Wechsel von einem Solo 401(k) zu einem SEP IRA zu einem späteren Zeitpunkt kann ein großer Aufwand sein, Henry warnt.,
Unternehmer, die wegen möglicher zukünftiger Einstellungen mit einer SEP IRA gehen, haben eine weitere wichtige Überlegung: Alle Arbeitnehmerbeiträge müssen den gleichen Prozentsatz der Entschädigung betragen. Zum Beispiel muss ein Unternehmer, der 10% seines Nettoeinkommens in seine SEP IRA stecken möchte, auch 10% des Arbeitnehmergehalts in seine SEP IRA stecken.
Aber selbst in einigen Fällen, in denen die Einstellung von Mitarbeitern einfach nicht in den Karten steht, rät Henry den Selbstständigen manchmal, eine SEP IRA zu wählen., Vereinfacht ist in ihrem Namen aus einem Grund: Sie können einfacher einzurichten sein als Solo 401(k) Pläne, nach Henry, und sie sind weit verbreitet.
Bei Vanguard können beispielsweise SEP IRA-Pläne online eingerichtet werden, während Solo 401(k) – Konten einen Anruf erfordern.
„Jede Situation ist anders, und eine Person sollte die Option bewerten, die für ihre finanziellen Ziele am besten geeignet ist, aber es gibt eine gewisse Wahrheit darüber, dass ein SEP leichter zu öffnen ist“, sagt Cherill. „Tatsächlich können die meisten Steuerzahler einfach ein SEP-Konto online bei ihrer Maklerfirma eröffnen und es selbst verwalten.,“
So öffnen Sie eine SEP IRA
Fast alle Maklerfirmen bieten SEP IRAs an und können in den meisten Fällen online geöffnet werden. Es ist eine formelle schriftliche Vereinbarung erforderlich, die als IRS-Formular 5305-SEP bekannt ist, aber der Makler kümmert sich normalerweise darum. Eröffnungsgebühren und Jahresgebühren sind oft Null. Eine Ausnahme ist Vanguard, die $20 pro Jahr berechnet, aber die Firma verzichtet auf die Gebühr für Kontostände von mehr als $ 10.000.
Sie können von SEP IRA Steuererleichterungen für ein bestimmtes Steuerjahr profitieren, indem Sie Ihr Konto bis zu Ihrer jährlichen Steueranmeldung vom 15.,
Bei der Eröffnung eines Kontos, achten Sie darauf, Mindestinvestitionsanforderungen und Anlagemöglichkeiten zu beachten. Während SEP-IRAs normalerweise eine breitere Auswahl haben als 401 (k) – Konten, sind die Auswahlmöglichkeiten begrenzter als die in einem Standard-Brokerage-Konto verfügbaren.
So öffnen Sie ein Solo 401(k)
Das Öffnen eines Solo 401 (k) kann etwas schwieriger und zeitaufwendiger sein. Die meisten großen Broker bieten Schritt-für-Schritt-Anweisungen auf ihren Websites. Sie benötigen eine Arbeitgeberidentifikationsnummer, die Sie vom IRS erhalten können, wenn Sie noch keine haben.,
01 (k) Pläne müssen bis zum Ende des Kalenderjahres erstellt werden, damit Sie von den Steuererleichterungen für dieses Steuerjahr profitieren können.
Jahresgebühren, Kontomindestwerte und Anlagemöglichkeiten können in einem Solo 401(k) – Plan stärker variieren. Es ist möglich, Depotbanken zu finden, die nicht traditionelle Investitionen wie Immobilien oder sogar Bitcoin zulassen, aber nicht alle Anbieter erlauben dies.
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