Wie Unternehmer Doppelbesteuerung vermeiden können

Während Tod und Steuern sicher sein können, ist Besteuerung die einzige der beiden, die zweimal passieren kann. Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, möchten Sie als Letztes zweimal auf Ihr Einkommen besteuert werden. Doppelbesteuerung tritt auf, wenn eine Gesellschaft Steuern auf ihre Gewinne zahlt und ihre Aktionäre dann persönliche Steuern auf Dividenden zahlen, die sie von der Gesellschaft erhält. Wir erklären, warum Doppelbesteuerung geschieht und wie sie vermieden werden kann.

Der aktuelle Bundeseinkommensteuersatz auf Unternehmensgewinne beträgt 21 Prozent., Der Spitzensteuersatz liegt bei 37 Prozent. Der kombinierte nominale Doppelbesteuersatz beträgt somit 58 Prozent.

Die Doppelbesteuerung kann eindeutig kostspielig sein. Es gibt zwei Rechtfertigungen für die doppelte Besteuerung von Unternehmensgewinnen. Erstens wird die Steuer auf Unternehmensgewinne als gerechtfertigt angesehen, da als Unternehmen organisierte Unternehmen getrennte juristische Personen sind. Zweitens wird die Erhebung individueller Steuern auf Dividenden als notwendig erachtet, um wohlhabende Aktionäre davon abzuhalten, keine Einkommenssteuern zu zahlen.,

Die Doppelbesteuerung ist eine gemeinsame und bedeutende Belastung für Unternehmen und Aktionäre, aber es ist nicht unvermeidlich. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Unternehmer Doppelbesteuerung vermeiden oder Steuern senken können.

Pass-Through – Unternehmen

Eine Möglichkeit, sicherzustellen, dass Unternehmensgewinne nur einmal besteuert werden, besteht darin, das Unternehmen als Flow-Through-oder Pass-Through-Unternehmen zu organisieren. Wenn ein Unternehmen als Flow-Through-Einheit organisiert ist, fließen Gewinne direkt an den Eigentümer oder Eigentümer. Gewinne werden nicht zuerst auf Unternehmensebene und wieder auf persönlicher Ebene besteuert., Eigentümer zahlen immer noch Steuern zu ihrem persönlichen Zinssatz, aber eine Doppelbesteuerung wird vermieden.

Zu den Durchflussunternehmen gehören:

• Einzelunternehmen
• Partnerschaften
• S Unternehmen
• LLCs (Limited liability companies)

Vermeidung von Doppelbesteuerung von Unternehmen

C Unternehmen sind diejenigen, die Doppelbesteuerung erfahren. Auch hier zahlt der Konzern einmal Steuern. Doppelbesteuerung tritt auf, wenn Dividenden an Aktionäre zu den individuellen Sätzen der Aktionäre besteuert werden.,

Unternehmen, einschließlich LLCs sowie S-Unternehmen, gelten als getrennte juristische Personen von ihren Eigentümern. Deshalb zahlen sie Steuern getrennt von Aktionären. S Unternehmen und LLCs sind jedoch Durchflussgesellschaften, so dass sie der Doppelbesteuerung entgehen. C-Unternehmen sind keine Flow-Through-Entitäten. Deshalb unterliegen sie der Doppelbesteuerung.

Eigentümer von C-Unternehmen, die die Doppelbesteuerung reduzieren oder vermeiden möchten, haben mehrere Strategien, denen sie folgen können:

1. Gewinn behalten., Wenn das Unternehmen die Gewinne nicht als Dividende an die Aktionäre ausschüttet, werden die Gewinne nur einmal zum Unternehmenssatz besteuert.
2. Zahlen Gehälter statt Dividenden. Aktionäre, die für das Unternehmen arbeiten, können höhere Gehälter anstelle von Dividenden erhalten. Die Gehälter werden zum persönlichen Satz besteuert, sind aber abzugsfähige Ausgaben für das Unternehmen. Die Gehälter müssen jedoch für die IRS gerechtfertigt sein.
3. Familie Beschäftigen. Familienmitglieder können Gehälter für die Arbeit für das Unternehmen erhalten., Dies ist eine weitere Möglichkeit, dem Unternehmen Geld zu entziehen, ohne dass das Unternehmen zuerst Steuern zahlen muss. Die gleichen Einschränkungen hinsichtlich der Rechtfertigung gelten für die Gehälter der Familienangestellten.
4. Leihen aus dem Geschäft. Wenn ein Firmeninhaber ein Darlehen von der Gesellschaft nimmt, wird es nicht als steuerpflichtige Dividende behandelt. Die IRS kann die Transaktion überprüfen, um sicherzustellen, dass das Darlehen keine getarnte Dividende ist, jedoch. Dies kann beispielsweise erfordern, dass das Darlehen zu einem angemessenen Zinssatz zurückgezahlt wird.,
5. Richten Sie ein separates Durchflussgeschäft ein, um Geräte oder Immobilien an die C Corporation zu leasen. Ein Geschäftsinhaber kann eine LLC gründen, die Ausrüstung kauft und an das Unternehmen zurückmietet. Dies schafft Flow-Through-Erträge für die LLC und einen Abzug für das Unternehmen.
6. Wählen Sie den Körperschaftsteuerstatus. Sobald ein Unternehmen gegründet wurde, Die Eigentümer können die IRS bitten, es als S Corporation für steuerliche Zwecke zu behandeln. S Unternehmen haben die gleiche haftungsbeschränkende Wirkung von C Unternehmen, aber ihre Gewinne fließen direkt an die Aktionäre, Vermeidung der Doppelbesteuerung., S Unternehmen sind jedoch hinsichtlich Anzahl und Art der Aktionäre und Bestandsklassen beschränkt. Also, S Corporation Wahl kann nicht eine Option für alle Unternehmen sein.

Sonstige Doppelbesteuerung

Bewerten Sie die relativen Vorteile einer C corporation, S corporation, LLC oder Einzelunternehmen. Unternehmen, die international investieren, können auch Doppelbesteuerung erfahren. Dies kann passieren, wenn Gewinne, die in einem Land erzielt werden, dort und dann wieder in ihrem Heimatland besteuert werden. Auch diese Art der Doppelbesteuerung ist nicht unvermeidlich., Viele Länder haben gegenseitige Verträge unterzeichnet, um diese Art der Doppelbesteuerung im Interesse der Steigerung der internationalen Investitionen und des Handels zu begrenzen.

Das Endergebnis

Steuerplanung sollte integraler Bestandteil Ihrer Geschäftsstrategie sein. Das gilt für Pass-Through-Entitäten und C-Unternehmen. Eine strategische Herangehensweise an Ihre Geschäftsstruktur – wer Sie beschäftigen, inwieweit Sie Ausrüstung oder Raum mieten und Entschädigung, einschließlich Dividenden – kann zu einem erheblichen Anstieg des Gewinns Ihres Unternehmens führen.,

Tipps

• Sprechen Sie mit einem Finanzberater über Doppelbesteuerung. Den richtigen Finanzberater zu finden, der zu Ihren Bedürfnissen passt, muss nicht schwer sein. Das kostenlose Tool von SmartAsset passt Sie in 5 Minuten mit Finanzberatern in Ihrer Nähe zusammen. Wenn Sie bereit sind, mit lokalen Beratern zusammenzuarbeiten, die Ihnen helfen, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen, Beginnen Sie jetzt.
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